公务卡：阻击公务腐败利器？
“每一笔公务消费记录，都可以查询到，可以证实是否是真实交易，这也是公务卡最核心的功能意义”
“今后，公务员如果紧急出差，不用先向财务借款，回来报销后再还上。他们可以用本人名义的银联标准信用卡，在各地刷卡消费，然后再把发生的差旅费、公务支出的凭证和发票交回财务，由财务直接跟发卡银行结算。单位发生的集体采购，以及培训费、会议费、招待费等也将全部由单位的公务卡支付。”中国银联湖北省分公司副总经理汪博对本刊描述说。
2010年前全国推广
在明年1月1日之前，湖北省数万家行政事业单位的每位公务员，除了工资卡外，还都会拥有一张公务卡。与普通信用卡一样，公务卡具有授信消费等属性，由发卡的商业银行依据使用对象确定透支额度，使用者可以先消费后还款、在宽限期免息。
除湖北以外，湖南、江苏、深圳等地目前都已开展推行公务卡的试点工作。5月14日，从财政部、人民银行在武汉联合召开的会议上传出消息：全国公务卡应用推广将在2010年之前进行，上述两部门将共同推动公务卡在中央和各级地方预算单位的广泛使用。有消息称，今年上半年中央将制定发布《中央预算单位公务卡管理暂行办法》。
该会议提供的新闻通稿显示，早在三年前，财政部已经明确了推行公务卡的工作思路。2005年4月，人民银行、财政部等九部委联合发布的《关于促进银行卡产业发展的若干意见》，以及去年4月九部委联合召开的全国银行卡工作会议，都对使用公务卡提出了原则性要求。财政部国库司负责人在武汉召开的会议上介绍了总体推行思路：“坚持公共财政改革方向，以公务卡电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度减少单位现金结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库制度。”
在这样的政策背景下，湖北省率先在全省推广公务卡，也是全国第一个率先推出银联标准卡公务卡——“62”字头的信用卡试点区。据建设银行湖北分行向本刊介绍，从去年5月开始，该行就开始拓展公务卡业务市场，截至今年4月底，共向563家预算单位发放公务卡18140张，累计实现公务卡消费交易额3000多万元。建行主要向湖北省省级预算单位、武汉市区级预算单位发卡，这些单位包括省政府办公厅、省人大常委会办公厅、省商务厅、省审计厅、省地税局、武汉市财政局等等。
记者获得的人民银行武汉分行的材料显示，从去年12月1日起在湖北全省全面推广以来，截至今年4月30日，已经有11家商业银行在湖北发行了银联标准的公务卡，发卡3万多张，有531个行政事业单位实行(银联标准的)公务卡结算，刷卡消费金额3500多万元。“人行统计的消费金额中，并非全部是公务消费，也包括公务员的私人消费。”银联湖北省分公司副总经理汪博特地为这一容易引起误会的数字做了说明。
“每笔消费都可以查询”
在媒体对公务卡的报道中，有这样的描述：“公务卡说明书中包括：差旅报销、机票预订、酒店优惠、用车服务……等功能”，或者“持有银联标准公务卡的乘客可直接从此通道进入”等。
这些描述让公众对公务卡产生了误读。“其实公务卡与普通信用卡没有差别，其信用额度，是由发卡行对持卡人个人资料核对后，按照银行内部审查方法确定，”相关人员对记者解释说，“但不排除，商业银行会针对公务员这一类客户群进行的促销，也有公务员本身就是这些银行的VIP用户，在某些场合可以享受VIP服务。但这不表示，使用公务卡就可以获得与其他信用卡不同的特权。因为在银行的网络中，你刷卡消费时并不能显示你的公务员身份，网络对待所有的数据都是一模一样的。”
按目前试点地区的规定，公务卡在公务消费中不得提取现金，如果提取现金，视同个人消费，单位财务不得报销;对单位卡提现，视同违规行为处理。人民银行武汉分行向媒体介绍说，公务卡中的个人卡最高可透支5万元，而单位卡最高达20万元，拥有20天到56天的透支免息期。银联湖北分公司表示，这些银联标准贷记卡，可在美、德、法、意、澳、日及香港、澳门等国家和地区刷卡消费及ATM取款，不需要支付货币转换费。
人行和湖北省财政厅，确定了公务卡联网方案，由银联湖北分公司开发了《公务卡消费查询系统》，该系统是目前单位报销查询公务卡消费支出的惟一接口联网平台。这些单位可以通过原有的财政集中支付系统联接到银联信息网络，核定报销额度。
“最主要就是报销查询功能，可以证实是否是真实交易，这也是公务卡最核心的功能意义，”汪博对记者介绍说：“每一笔公务消费记录，都可以查询到。”
对于发卡的商业银行们来说，公务消费是一个庞大商机，“公务卡推进不仅对银行卡支付体系建设有重要意义，对于银行业来讲，还有利于促进非现金支付工具的使用，减少现金流通;有利于拓展银行卡的客户群体，提升银行的客户层次;有利于完善银行卡品种和功能，促进信用卡发展，扩大消费信贷、培育信用观念;有利于推动银行受理市场快速发展，改善银行卡受理环境。”建设银行湖北省分行人员向本刊介绍说。
公务卡能否防止腐败?
人民银行副行长苏宁在谈到推广公务卡的意义时指出：有利于深化财政国库集中支付改革，规范财政资金管理;有利于促进非现金支付工具使用，节约现金成本，抑制利用现金进行的违法犯罪活动;有利于改善银行卡受理环境，促进银行卡产业发展。
从理论上讲，公务卡的推广可以提高单位的财务管理效率。也能加强对商户的约束，防止其利用收取现金逃税。而最被公众寄予希望的是：此举将卡死公款私用、杜绝多开虚报等现象，可杜绝财务报销环节中的凑票报销，防止公务腐败。
但这一制定政策的良好初衷是否能够实现?记者未能从试点地区的主管单位获得相关案例和资料。各方专家的观点也不尽相同。
“比如以前对公务员伙食规定的‘四菜一汤’，或者公务人员用车制度的改革，但改革结果是吃喝之风更厉害了，而对用车的问题也有新的对策，有人将汽油钱转移给企业。”华中科技大学经济学院一位不愿意透露姓名的教授对本刊评价说。
他认为，防止腐败的关键是要求政府部门转变职能，从制度上建立防范机制，“历次改革的经验都证明了，如果只是治标而非治本之策，难以从根本上防范腐败。但这(公务卡)肯定比没有强。”他也同意，公务卡的推行有助于节省公共财政成本、提高公务效率，但在推广过程中，要防止新的问题以新的形式出现。
审计专家、人民大学教授宋常则向本刊表示，不应该将公务卡的防腐作用过分夸大。“公务卡的推广，可以使资金流向明确，有利于完善和规范财政、财务管理，加强财政资金预算管理，有利于促进财政资金的使用效率。从政府审计工作来看，方便查找审计监督的依据和线索。但要看到，这不是单一的防腐措施，如果将其作用夸大。会造成不应有的社会效应。还有可能影响人们对反腐工作的重视程度。”他对本刊记者说。
另一方面，他也认为，公务卡的推行也并不能完全达到“完善财政预算管理”的目的，其运行的结果如何还需要在实践中经过检验。
“从推行的初衷看，这是一个良好的政策，我们应该承认是一种积极的探索：从制度层面对行政事业单位消费进行规划和合理管理，这是有益的。”但他认为，要防止腐败根源，还应该坚持从体制改革、制度健全方面着手——“这是最重要的工作。”
作者：赵 磊
【摘 要】 公务卡制度在我国推行以来，由于审计监督等配套措施不完善，我国公务卡制度改革进程缓慢，预算内行政事业单位所存在的很多问题未能通过公务卡得到有效的解决。因此，我国亟需建立一套完善的公务卡审计制度以保障公务卡的应用。文章在目前我国公务卡“卡得住”的“假”与“卡不住”的“真”进行分析的基础上，对公务卡审计监督意义与思路进行探索，以期为我国公务卡制度及公务卡审计制度的完善提供一定的参考。
【关键词】 公务卡； 行政事业单位； 审计监督
一、引言
如何对国家预算内行政事业单位的财政授权支付业务进行有效的监督与控制，一直是困扰着理论界与实务界的难题，该问题的解决直接关乎我国国库集中支付制度改革的深化以及公务支出透明度的提高。随着电子支付技术的推广，刷卡消费日益普遍，这为上述问题的解决提供了新思路。财政部与央行在2007年联合印发了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（以下简称《办法》），自此，我国的中央预算单位在日常的财务支付过程中开始采用公务卡支付的方式，有力地促进了我国行政事业单位支付制度改革。但是，公务卡制度改革推行至今，如果以理性的视角去观察，不得不承认，由于审计监督等配套措施不完善，我国行政事业单位在公务卡使用过程中还存在一些问题。公务卡究竟“卡得住”什么，又“卡不住”什么，值得回顾与思考。
二、公务卡“卡得住”的“假”
现金支付结算方式在便捷性方面具有与生俱来的优势，但是对于国家预算内行政事业单位而言，公务消费若全部以现金支付结算方式实现，隐藏了很大的弊端，如很多地方行政事业单位在财政资金的使用过程中，出现了资金使用授权者、实际执行者与对资金的使用过程进行控制的监督者由同一人执行，管钱者（公务支出者）与管物者（公务消费者）雷同的现象，公款私用、拼凑假发票、“暗箱”操作等败德行为更是屡见不鲜，这使得我国很多预算内行政事业单位的公务消费过程一定程度脱离监督。公务卡制度是以现代财政国库管理信息系统为支撑，以国库单一账户体系为基础，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以“货币资金管理者与实务控制者相分离”、“授权者、执行者与监督者三者相分离”以及“不相容职务相分离”等财务管理原则为理论基础，以公务卡支付方式代替原有的现金支付。
（一）公务卡“卡得住”现金支付漏洞
公务卡制度在我国行政事业单位从试点性实施到普遍性推广，使得这些单位的每笔开支都有电子记录，实现了有据可查，而作为“独立第三方”的银行参与对行政事业单位开支过程的监控，能有效减少单位支出脱离监督的现象。换句话而言，公务卡制度的推广有助于最大程度地减少各行政事业单位的现金支付结算，强化对预算资金使用状况的动态监督与控制，进而从源头上“卡住”现金支付漏洞，真正实现公务支出的公开透明消费，将其置于“阳光”之下。
（二）公务卡“卡得住”假发票
公务卡制度在预算单位的支付报账过程中实现了传统消费发票与现代电子信息共同鉴证的双重监督，有效地预防了相关人员以虚假发票骗取财政资金的行为，即公务卡“卡得住”假发票。
（三）公务卡“卡得住”公务支出过程中的不规范行为
《办法》以及涉及公务卡的其他相关规定明确了国家预算内行政事业单位应该使用公务卡支付的范围以及公职人员使用公务卡的流程，公职人员在公务开支中必须按照相关规定使用公务卡，即公务卡“卡得住”公务支出过程中的不规范行为。
三、公务卡“卡不住”的“真”
相较于现金支付，公务卡具有很多优势，但应当意识到，公务卡对于我国财政管理制度建设而言只是一种手段、一个环节，并非万能之策。财政管理制度建设是一个复杂的体系与工程，公务卡制度只是这一体系工程中的一个部分。
（一）公务卡“卡不住”公职人员与供应商的合谋行为
公务卡制度的实施虽然能够较为准确地披露行政事业单位的公务开支信息，但该制度本身无法有效解决公务活动不计成本、公务消费缺乏市场竞争等根本性问题。在公务卡支付制度下，如果公职人员故意通过公务卡资金转账购买定价严重超过市场平均价格的产品，再从公务产品供应商那里“吃回扣”，在这种消费模式下，财政资金的经手人可以得到真实的购物发票，即便公务卡有详细的电子支付记录，也无法抓住相关人员败德行为的有效把柄。换句话而言，公务卡“卡不住”公职人员与公务产品供应商的合谋问题。在实务操作过程中，各地行政事业单位经常采用上述手段将财政资金“暗度陈仓”、“中饱私囊”，政府采购“千元天价U盘”、“万元电脑”的新闻不绝于耳。
（二）公务卡“卡不住”“真的假发票”
虽然公务卡“卡得住”假发票，但是，公务卡却“卡不住”公职人员在报销时出具的“真的假发票”。所谓“真的假发票”，是指形式上具有完整的国家发票防伪标识，完全符合真发票的鉴定标准，但却并未真实发生交易业务或者即便发生了真实的经济业务但却并非出于公务开支，而是用于公务人员的私人消费。公职人员通过这种“真的假发票”把所购物品或报账款项纳入私人的腰包。
（三）公务卡“卡不住”公职人员“吃回扣”的行为
《办法》规定公务卡用于行政事业单位五万元以下的零星购买支出、招待费、会议费以及公职人员差旅费等开支的结算。上述所列举的消费类型可以由单位的相关负责人员自主决策。公务卡虽然可以反映预算资金的流向，却无法确保预算资金的使用者以一个“理性经济人”的视角参与市场活动，主动遵从市场竟价规则，努力降低资金支出。行政事业单位的一些预算资金使用者不仅未在公职消费中主动节省开支，相反，他们更愿意与公务产品供应商合谋，接受虚高定价，事后得到一定比例的回扣，即公务卡“卡不住”公职人员“吃回扣”的行为。
（四）公务卡“卡不住”行政事业单位奢侈浪费之风
一些行政事业单位的公职人员在公务开支中按照《办法》以及其他规定使用了公务卡，公务卡可以“卡住”公务支出过程中的不规范行为，但是如果公务开支标准不严，公务卡很难“卡住”相关人员在公职消费中“就高不就低”、追求奢华、严重浪费的现象。一些公职人员拿着单位埋单的公务卡，毫无顾忌地大把消费，行政事业单位奢侈浪费之风绝不是简单的一张公务卡就能“卡得住”的。
（五）公务卡“卡不住”“小金库”的资金流动
公务卡能较好地约束行政事业单位的预算内支出，但就我国目前的情况来看，很多行政事业单位制度外与预算外收入规模惊人，一些单位的“小金库”也十分富有，而公务卡对来自上述渠道的资金流向无法进行有效的监督，即公务卡“卡不住”行政事业单位“小金库”的资金流动。
（六）公务卡“卡不住”电子支付手段不发达地区的公务支出
目前我国的很多地区并未建立起一套完善的刷卡支付的电子货币系统，在这些地区，即便是《办法》规定范围内的公务开支由于硬件条件的限制也无法使用公务卡支付，即公务卡“卡不住”电子支付手段不发达地区的公务支出。
（七）公务卡“卡不住”行政事业单位主要领导本人的职务消费
《办法》规定，由行政事业单位的主要领导负责对本单位公务卡的使用状况进行日常监督，但是如果公务卡的使用者是领导，不可避免地会出现“自己监督自己”的现象，这样就使公务卡对行政事业单位资金流向的监督功能大打折扣，即公务卡“卡不住”行政事业单位主要领导本人的职务消费。
四、开展公务卡审计监督的意义
由上文的分析可知，公务卡制度为加强对行政事业单位的财政监督、预防公职人员腐败开辟了一个新的渠道，但是，也应该清楚地认识到公务卡并非是堵住行政事业单位所有财务管理漏洞、治理公务消费中浪费和公职人员腐败的“万能卡”。为保障公务卡功能的全面发挥，不仅需要提高公职人员的思想道德素质，将预算外资金纳入公务卡制度约束范围之内，将市场竞价机制引入公务活动，强调市场绩效，节约公务开支成本等其他相关制度的建设，还需要建立一套完善的公务卡审计制度。公务卡审计制度的建立可以发挥以下作用：
首先，对行政事业单位公务卡使用状况进行审计，能够将公职人员的公务消费信息置于社会公众的监督之下。对公务卡的审计监督还能敦促行政事业单位在报销公务卡有关支出时注意填写明细要素，使得公务消费信息更为具体，避免了原先大而泛的情况，有利于真正实现“阳光公务消费”。
其次，公务卡审计制度的建立有利于严格对公职人员的问责机制，并以此为基础建立健全激励约束机制，对出现败德行为的公职人员施以有威慑力的惩戒。
最后，建立健全公务卡审计制度，有利于财政部、央行等负责公务卡推行与监督的相关部门了解中央与地方行政事业单位公务卡的使用状况以及在公务卡使用过程中出现的问题，并及时对积累的经验与教训进行总结，从而使“公务卡”最大限度地发挥效用。
五、开展公务卡审计监督的思路
对于当前我国公务卡制度的审计工作可以从宏观层面与微观层面两个角度实施。对于宏观层面，审计的重点是审查财政部门是否对公务卡制度在各行政事业单位的实施进行了大力的推广与有效的监督；对于微观层面，审计的重点是审查各行政事业单位是否合法合规地使用了公务卡。
（一）宏观层面公务卡审计制度
具体而言，对财政部门宏观层面的公务卡审计制度，主要包括以下内容：
一是审查公务卡制度的建立情况。公务卡覆盖率是衡量财政部门公务卡制度建立情况的关键指标。计算公式为：
公务卡覆盖率=已经实施公务卡制度的行政事业单位÷本级行政事业单位总数
审计部门可以利用各级财政部门提供的关于当地各行政事业单位公务卡制度建立状况的数据，计算公务卡覆盖率，由计算出的该指标数值合理评价各级财政部门对当地公务卡制度的建立情况，并分析部分行政事业单位未能建立公务卡制度的原因。
二是审查公务卡制度实施的有效性。公务卡使用率是衡量财政部门公务卡制度实施有效性的首要指标。计算公式为：
公务卡使用率=行政事业单位公务卡支付总额÷本级行政事业单位公务支付总额
审计部门可以利用中央财政部门提供的国库授权支付的数据以及地方财政部门提供的关于当地各行政事业单位公务卡消费数据计算与统计公务卡使用率，由计算出的该指标数值合理评价各级财政部门公务卡制度实施的有效性，并分析部分地区行政事业单位公务卡使用率较低的原因。
三是审查财政部门现金管理制度的建立与实施情况。
为提高各级行政事业单位的公务卡使用率，必须从源头控制各单位提取现金的规模。审计部门可以利用中央财政部门提供的国库授权支付的数据，统计各个行政事业单位在一个财政年度内提取的备用金总额，根据该指标合理评价财政部门现金管理制度的建立与实施情况。
（二）微观层面公务卡审计制度
对各行政事业单位微观层面的公务卡制度审计，主要包括以下内容：
一是审计行政事业单位内部各部门预算编制的合理性。为保障各行政事业单位支出的合理性，审计部门首先应对各级行政事业单位的公务卡消费明细信息进行采集，对接受审计的行政事业单位实际发生的电费、水费、差旅费、招待费等各类公务支出与年初部门预算进行比较，以此对行政事业单位内部各部门预算编制的合理性进行科学合理评价，并为财政部门在未来制定行政事业单位的公务支出定额标准提供参考数据。
二是审计行政事业单位公务消费支出的真实性。行政事业单位公务消费支出的真实性可谓是公务卡制度审计的重中之重，在该项审计执行过程中应特别关注接受审计的行政事业单位是否存在恶意套现的违规行为。同时，应对行政事业单位内部各部门现金支出范围的合法合规性进行审计，对于行政事业单位直接以现金方式支付的公务消费，应审查未通过公务卡结算的原因，及时发现被审计单位故意规避使用公务卡的行为。此外，为验证行政事业单位公务消费支出的真实性，还应对行政事业单位公务卡结算的合法合规性进行审计。重点对公务卡消费的范围是否符合相关规定进行审计，例如审查公务卡透支的金额是否在财政部门规定的透支限额之内、单位是否出现了通过公务卡发放奖金与福利等违规行为。●
【参考文献】
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作者：赵燕玲
2007年，财政部和中国人民银行联合颁布印发了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》，拟在中央预算单位推行公务卡管理。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，持卡人能够方便快捷地办理支付结算业务;同时又具有财政财务管理的独特属性，能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合，是一种新型的财政财务管理工具和手段。
公务卡实行“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实时监控”的操作方式，对于中央预算单位员工差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等，使用公务卡支付结算十分便利。
公务卡
一、推广公务卡应用的社会效应
中央预算单位公务卡制度是以国库单一账户体系为基础，以银行卡为载体的现代财政支付管理制度，是实现财政财务公开、透明的一项制度创新。公务卡首先在中央预算单位的试点推广，具有重大的社会意义和示范效应。
(一)促进企业利用信息技术、加强财务管理的创新
中央预算单位率先将先进网络信息技术、方便快捷的支付手段和覆盖全球的结算网络应用到财政资金的管理和制度创新中。经实践证明，公务卡制度大大提高了资金的使用效率，增强了对财政财务管理监管，有效降低了财务管理成本。对其他企事业单位和社会组织加强财务管理制度的创新以及信息技术的引入起到了很好的示范效应和引导作用。
(二)倡导非现金支付，节约社会资源
2007年，我国零售商品交易总额的21%使用银行卡结算，而国外的这一指标超过了80%，大量现金的使用一方面需要投入大量的人力、物力和社会资源来管理现金印制、调拨和收付，造成大量的资源浪费;另一方面现金周转流通周期较长，大量现金的使用降低了商品交换和经济运行的效率。
(三)促进社会诚信体系建设，促进银行卡产业发展
银行授信额度，个人持卡支付”体现了公务卡的信用支付本质，中央预算单位的工作人员率先申领、使用信用卡，带头创建和维护个人信用，促进我国诚信体系的建设和发展。公务卡的广泛应用有利于促进我国银行卡受理环境的改善以及服务体系的健康快速成熟和发展。
二、公务卡系统及特点
公务卡系统主要由公务卡、公务卡支持系统、银财通系统、还款系统、动态监控系统组成。公务卡是支付结算的介质，实现公务消费的电子化支付;公务卡支持系统实现单位财务对公务卡及资金收付、账务记载的管理;银财通实现预算单位单一账户管理功能;还款系统实现财务的报销还款;动态监控实现对公务支出和合规性监督。公务卡系统是一个综合的业务处理系统和服务平台，实现公务卡的信用支付、财务管理、交易监控和资金管理功能。
(一)支付行为有据可查、有迹可循
公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便、使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可循，可以提高财务管理幅度、最大程度地减少现金支付结算。
(二)公务用卡可从源头防堵消费腐败
推行公务卡，将对深化公共财政改革，加强财政支出监督管理，提高财政支出的透明度，建设“阳光财政”等发挥积极作用。是防治腐败和减少公务人员违法违规行为的重要举措，是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要。
(三)从源头上堵截支付漏洞，实现透明消费
以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大限度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，从源头上堵住现金支付漏洞，实现透明消费，健全现代财政国库制度。
(四)采用公务卡可以有效地杜绝公务消费中的一些腐败行为
包括使用虚假发票报销或虚开报销发票等，对深化公共财政改革，加强财政支出监督管理，提高财政支出的透明度都具有积极作用。
三、公务卡应用范围及管理——中央预算单位、地方各级预算单位、政府机构、部队或企事业单位等
(一)公务、行政等小额、零星的物品采购(办公家具和用品等)、会务费和团体差旅费的支付结算等。
(二)用于员工代发工资、福利、奖金及个人差旅费、培训费、医疗费、保险等费用的报销结算。
(三)关联企业、上下级单位、母公司与子公司之间费用的拨付以及企业与企业之间、企业与个人之间的资金结算。
(四)产品管理。公务卡产品定义的是产品，并且是专为公务卡推广应用而开发的支持系统。比如中国工商银行已开发并投入使用的“公务卡支持系统”，即可全面配合中央预算单位财务人员完成公务用卡的管理。该系统可完成对公务消费审核、制表、统计分析等工作;一张还款支票可归还同一会计科目下的多张公务卡的透支，减少财务人员多次往返于单位和银行间的苦恼;从零余额账户扣取相应款项后，系统自动向对应的公务卡完成还款，减少重复性劳动，降低操作性差错，提升工作效率等。
具有“公务卡支持系统”的收单银行，帮助公务用卡单位在网上银行建立一个用户，个人与单位之间的账务处理就可实现。
公务用卡
一、公务用卡介绍
(一)公务用卡的概念
公务用卡是指企事业单位为了实现单位公务性消费支出而采用银行卡作为结算收单的一项业务。公务用卡的诞生早于公务卡，在上世纪90年代即为企事业单位提供结算服务。在实现形式上主要以向企事业单位提供非现金支付的差旅消费及报销还款等内部财务管理的一项服务。达到减少现金占用、提高结算效率的目的。目前，各主要发卡银行中主要有以单位卡为基础的统一授信、统一还款和以个人卡为基础的分别授信、统一还款的公务用卡解决方案。
(二)公务用卡系统功能及特点
公务用卡系统多数为各主要发卡银行的标准化产品，主要由发卡系统、财务报销还款系统和信息统计系统组成。对企事业单位的账户类型，交易信息监控无严格的要求，因此，具有广泛和普遍的适用性。
由于公务用卡不是专门设计的产品，不需要新的投入，比如卡面设计、BIN号报批、系统设置和调整等一系列的工作，无需在系统及客户端做很多“功课”。而只增加相应的后端管理功能即可，故公务用卡则相对简化，只需收单银行为政府、机构或企事业单位一侧实现财务POS与各种银行卡之间的转账即可，同样实现财务管理无需现金交易的需求。
(三)公务用卡的服务范围
公务用卡对系统条件要求不高，不需要进行大量的系统开发。同时公务用卡不仅可以应用到各级预算管理体制的政府机构，还可以应用到任何企业事业单位和公司、企业等规模更小的单位。
未开发“公务卡支持系统”的收单银行，拓展以政府机构或企事业单位申请作为收单银行的“特约商户”，安装具有双向转账功能的财务POS，可实现公务用卡的管理。
1.收单银行对使用这项服务的“特约商户”财务人员进行培训，指导该单位对财务POS的使用和管理;银行与商户定期对账，协助单位对财务支出进行管理;
2.公务用卡、财务审批以及处理手续完成后，财务人员将报销费用通过财务POS转入员工个人的借记卡中;
3.收单银行与“特约商户”财务人员以月为单位进行账务核对;以公务用卡“特约商户”的财务POS编号为统计对象，统计交易额，作为公务用卡交易数据。
二、公务卡及公务用卡的优势
(一)“公务卡”系统支撑，方便快捷
公务卡单位财务人员可通过“公务卡支持系统”对公务支出报销数据进行统计分析，方便进行公务支出财务管理。
(二)简化管理环节，降低管理和经营成本
1.降低资金占用和资金成本
有效利用发卡银行提供的信用额度，减少企业在公务结算中的资金占用，降低企业资金垫付成本和财务费用，提高资金周转率;
2.有效规避现金风险
推广公务用卡可帮助企业减少现金使用量、减少现金保管环节，避免支付差错和假钞等风险;
3.节省人力物力
通过公务用卡，实现工资奖金发放、零星采购支付、津贴福利发放、差旅住宿及医疗保险报销等公务的处理，简化操作环节，节省现金清点和保管等财务处理成本;
4.增加财务分析管理
通过单位的财务分析报表和对账单做匹配，可帮助企业对部分财务收支明细和财务分析实现管理的需要。
(三)充分发挥监督管理职能
1.帮助单位健全财务管理制度
通过报销信用卡签购单、发票及对账单等的配合使用，有利于增加财务收支管理的透明度，可有效堵塞管理漏洞、防范挥霍浪费、行贿受贿、以及腐败等违规行为，有利于帮助公务用卡单位进一步完善和健全财务管理制度。
2.单位财务人员可通过“公务卡支持系统”或者财务POS对每天或一定时间段的交易笔数分段轧账、核对，并打印交易明细进行核对。还可根据相关信息编制财务分析报表，掌握公务用卡消费交易情况，合理分配支出，管理资金流向，进而提高资金使用效率等。
三、公务卡和公务用卡在管理方面的差异比较
(一)公务卡
1.需要专门的产品，需占用一定的卡BIN资源;但在统计数据时便于以卡BIN进行筛选和统计;
2.以公务卡产品为管理对象，在发卡侧统计交易额时，持卡人的用卡记录均作为公务用卡记录，在用于个人消费支出时也被当作公务活动的交易进行统计，可能造成数据失真的情况;但可与各种统计报表搭配使用，细化管理。
(二)公务用卡
1.无须专门设计产品，无需另外占用BIN号资源;
2.无须高科技投入，节约系统建设投入，只需在后端增加辅助管理功能即可;
3.以公务用卡交易为管理对象，在发卡侧统计交易额时，持卡人的非公务用卡记录与公务活动无关，仅在收单侧统计在用于公务活动的交易统计(财务POS交易)，不会造成数据的失真;
4.应用广泛，对科技开发能力略显不足的中小银行同样可以实现，可有效降低投入，适用于任何规模的收单银行。
四、借助国家和政府的支持，大力推广公务卡和公务用卡
在财政部和中国人民银行的大力支持下，各家发卡银行都已通过不同的方式响应，并相继推出不同的产品或服务，既可增加发卡量，又可增加交易额，更为中央预算单位的财政财务管理尽力，是多赢的局势。在公务卡和公务用卡推广应用一定的时间并渗透到更多的企事业单位后，其所发挥的“阳光财政”的社会职能作用将会进一步凸显。
作者：沐之芳
关于中国农业银行卡的基本常识
问题一.从没到银行开过户，办过卡，不知道怎么用，比如扣费啊、异地取款、异地刷卡、本地刷卡、还有年费、管理费收取多少啊，有没有详细的。
最佳答案
需带本人身份证到农行办理金惠通宝卡就行，要想功能多的，还要办理个人网上银行。
详细请看：
1) 农行网上银行个人客户分为注册客户和公共客户。
a) 注册客户可享受信息查询、转账交易、漫游汇款、贷记卡还款、网上缴费、
理财服务、信息管理、网上外汇宝、电子工资单查询等服务。
b) 公共客户可享受金穗借记卡、准贷记卡或贷记卡账户余额和明细信息查
询，查询密码修改或挂失，漫游汇款兑付，电子工资单信息查询等服务。
2) 服务特点
a) 全面账户管理：您可以把活期存折、储蓄卡、借记卡、准贷记卡、活期一
本通等各类农行账户注册到您的客户号下，只需轻点鼠标，就能够轻松管理各类账户。
b) 资金任我调度：农行全国银行卡账户之间汇款实时达账，通达全国，突破
时间、空间的障碍，真正实现资金划拨“零在途”。
c) 全方位安全保障：不仅在技术上采用国际高标准的PKI公钥体系结构、128
位SSL安全通信协议、图形码、动态密码键盘和使用无法复制的USB-KEY电子证书，同时在业务流程、运行管理等方面提供全方位的安全保障体系，从根本上保证客户资金安全。
d) 外汇轻松理财：您可以轻松进行金钥匙外汇宝(个人实盘外汇买卖)的各
种交易。外汇频道为您提供最新、最全面的外汇资讯及专业的外汇交易分析工具，让您外汇理财更轻松。
e) 便捷新体验：特别制作了全自动智能安装包，让您轻松开始网上银行之旅。
3)功能列表 信息查询
*账户余额查询：
查询登记的借记卡、准贷记卡、活期存折或活期一本通账户余额。
*账户明细查询：
查询登记的借记卡、准贷记卡、活期存折、活期一本通账户交易明细。
网上交易流水查询：
查询通过网上银行进行的交易明细信息。
*电子工资单查询：
查询单位为个人发放的工资单信息。
转账交易：
内部转账
在网上银行登记的账户之间资金互转。
支付转账：
可以使用登记的账户对外支付。目前农行借记卡、准贷记卡之间的汇款已实现了全国实时达账。
收款方管理：
登记维护收款人信息。
漫游汇款：
漫游汇款
汇款人无需指定汇入行，自行设定支取密码，获取漫游汇款号。
*漫游汇款兑付：
取款人可凭支取密码和漫游汇款号在网上兑付。
漫游汇款明细查询：
查询漫游汇款的历史交易信息，如汇款账号、漫游汇款号、收款人姓名等。
漫游汇款退汇：
将尚未兑付的漫游款项退回原汇出账户。
贷记卡还款：
贷记卡还款
可以用网银登记账户(借记卡、准贷记卡、活期存折等)对贷记卡进行消费还款。目前网上银行仅提供人民币还款服务，美元还款即将推出。
贷记卡登记 ：
可以登记您要在网上还款的贷记卡账户信息。
贷记卡余额查询：
查询已登记贷记卡的当前余额和可用余额。
贷记卡明细查询：
查询已登记贷记卡的历史交易明细信息。
网上缴费：
网上缴费查询：
查询已登记的电话费、手机费等应缴费信息。
网上缴费：
缴纳已登记的电话费、手机费等。
网上缴费信息维护：
登记在网上银行交纳的缴费类型及相关缴费号码信息。
理财服务：
银证通
密码修改、股票买卖、撤单、委托查询、历史成交查询、股票余额查询、新股配号查询、资金查询、股票行情查询、当日成交查询。
银证转账：
资金和保证金账户查询、资金转入银行账户、资金转出银行账户。
开放式基金：
账户基本情况查询、交易信息查询、认购基金、申购基金、赎回基金、撤单。
记账式债券：
债券买卖、债券行情查询、债券持有量查询、债券交易明细查询、债券非帐务性交易明细查询、当日行情查询。
网上外汇宝：
外汇余额查询
查询各个外汇币种账户余额。
市价交易：
客户按照我行给出的报价直接实时成交的外汇交易。
委托交易：
我行接受客户委托，在委托期限内当价格达到客户委托的汇率时，系统将自动为客户成交的外汇交易。
多重委托：
客户可以将一个币种同时对多个币种进行挂盘委托，每一个货币对指定一个委托价格，无论哪个货币对的市场价格先达到或超过委托价格则该品种成交，其他货币对的委托同时自动撤单。
连环委托：
客户同时进行相联系的两笔委托，当第一笔委托成交后，根据第一笔成交的币种金额进行第二笔委托。
委托撤单：
撤销已委托但尚未成交的委托指令。
银行牌价定制：
客户根据自己需要定制所要在屏幕上显示的外汇货币对银行牌价。
更换交易卡：
使用同一客户证书下的另外一张银行卡替代当前银行卡作为外汇宝的交易卡。
信息管理：
基本信息维护
维护个人的登记信息。
*账户密码修改：
修改账户的查询及支付密码。
*网上挂失：
挂失您的银行账户。
客户证书更新：
更新您的客户证书。
注：*为公共客户可享受的服务。
参考资料：
问题二. 中国农业银行卡有哪些种类?
1.金穗借记卡
2.金穗信用卡(准贷记卡)
3.金穗贷记卡
问题三. 金穗通宝卡和金穗借记卡及金穗贷记卡有什么区别,通宝卡能否用作开通网上银行
最佳答案 :金穗通宝卡=金穗借记卡,都是农行的借记卡，不能透支，现在开始要交10元/年的年费，金穗贷记卡也是农行的，只不过可
以透支，也要交年费。可以开通网上银行。
怎样将已有的中国农业银行借记卡办理网上银行?
我已经有一张中国农业银行借记卡，现在想办理网上银行，该怎样办理?需要重新开户吗?我是想开通农行的网上银行好买基金，如果申请一个电子支付卡，能买基金吗? 最佳答案 :
一、不需要重新开户，办理流程如下：
1、网点申请
您可以持本人有效身份证件及需要注册的账户原件(金穗借记卡、金穗准贷记卡、活期存折、活期一本通)到我行注册网点，填写《中国农业银行电子银行业务申请表(个人)》，签署《中国农业银行电子银行服务协议》，一并提交我行网点人员。
网点人员审核申请信息，通过后为您制作密码信封。您收到密码信封时，请仔细检查注册信息是否和您填写的信息一致，密码信封是否破损。如果您希望将客户证书存放在移动USB Key中，请您购买相应设备。
网点申请成功后，您可以在14天内登录我行网站，按照证书使用指南的提示信息自助下载证书，如果您申请USB Key证书，您也可以要求网点服务人员代为下载。目前我行已经推出了智能安装程序，通过自动检测并安装所需控件及补丁程序，大大降低了证书下载使用的繁琐程度。
2.网上申请
您可以凭金穗借记卡或准贷记卡登录我行公共客户系统，选择“网上注册申请”，根据提示填写您的基本信息，提交后我行将受理您的注册申请。然后您需要持本人有效身份证件及申请时使用的原始证件到我行注册网点，签署《中国农业银行电子银行服务协议》并领取密码信封。申请成功后，您可以在14天内自助下载证书或由网点人员代为下载，代为下载仅限于USB Key证书。
建议楼主到网点申请，农行会安排专人为你服务，包括软件安装等。
二、农业银行网上银行开通后，可以通过网银购买基金。
中国农业银行青岛市分行借记卡使用说明
亲爱的同学：
欢迎入住青岛科技大学崂山校区，为了方便你报到与注册，避免携带现金的不便，青岛科技大学与农业银行青岛市分行免费向您提供了一张农行借记卡。该卡是中国农业银行发行的综合性多功能银行卡，可用于学费的缴纳，奖学金、助学金和各种补助的发放，到银行存、取款，商场消费等。
使用方法如下：
一、在你收到一张农行借记卡和一个密码信封时，打开密码封，在右下角处有打印的6位数字，即为该银行卡的初始密码。
二、密码修改
为便于你的记忆，你可通过农行ATM、农行任一网点柜台两种方式进行密码修改。修改密码时，首先要输入旧密码，即密码封上的密码，然后输入两遍新密码。注意：新密码不能使用身份证后六位;6位相同的数字;6位升序或降序相同的数字;本人生日中年、月、日三组数字的任意排列等简单密码。当然，你也可以不进行密码修改，继续使用密码封上初始密码。
三、优惠政策：免年费、工本费;加盟商户消费打折，可免费到崂山农行办理电话银行、手机银行。
四、存缴学杂费注意事项：
1、存缴方式
您可以就近到当地农业银行的营业网点办理存款。具体方法：将需要存入的现金和农行借记卡一并交给农行网点柜台经办人员，告之要存入的金额，银行经办人员在办理完毕后，会递交你一张打印好的存款凭条和一张回执，请你在核对金额无误后，在凭条上签字确认，并将其交还给柜台经办人员，回执自己保存。
2、收费标准
存款资金到帐时间为实时到帐，在省内(指青岛市以外)的农行网点办理的存款，收费标准为存款金额的0.5%，最高40元;在省外的农行网点办理的存款，收费标准为存款金额的0.5%，最高50元;
五、为了您能顺利报到、注册，请在8月15日 前办妥存款。为保证您卡内资金的方便使用，请在卡内存足余额(报到时不收现金)。存款金额要高于学校确定的应缴学杂费总额(学费、住宿费及代收费之和，具体标准附后)。农业银行在报到前根据各专业的实际收费标准，从你的农行借记卡中自动扣缴。为减少你途中携带现金的风险和不便，我们建议你将应缴费用与生活费用等一并存入卡中，到校后，可根据实际情况随时到农行或ATM上提取使用。
六、该卡是同学们在校学习期间交纳学费和学校发放补贴的惟一途径，请妥善保管，如有丢失，尽快到青岛市农业银行或通过95599中国农业银行客户服务电话办理挂失，并要到学校财务处办理相关手续，以免影响学费交纳和补贴的发放。
农行咨询电话：(0532)888918628889718495599
一、农行对外宣传的产品描述
来源：官方网站、宣传彩页
一户一卡申领简便
用折对账清楚明白
通存通兑安全可靠
金穗惠农卡是中国农业银行面向全体农户发行的综合性借记卡产品，不仅具有存取现金、转账结算、消费、理财等基本金融功能，还针对广大农村居民的需求推出了一系列特色功能和服务以及优惠措施，在农业生产、资金汇兑、个人理财等多方面为农户提供方便、快捷和周到的金融服务。
1、特色功能及服务
一户一卡，申领简便
金穗惠农卡以全体农户为服务对象，每户可申领一张主卡和多张附属卡，并共用一个账户。只要您是农户户主或他指定的家庭成员，就可以申办惠农卡主卡，并为其他家庭成员申办附属卡。您可以凭身份证、户口簿通过村委会等机构集体申领，也可以直接到我行当地分支机构直接办理。
2、用折对账，清楚明白
记不住卡里用了多少钱怎么办?没关系!我们给每户都免费提供一张惠农卡交易明细折，您拿着交易明细折到我行网点或补登折机等自助设备上打印账目信息后，就可以一目了然地了解惠农卡账户余额及交易明细。
3、通存通兑，安全可靠
外出打工、回家过年，携带现金太不安全，怎么办?金穗惠农卡来帮忙!您可以通过遍布全国各地的农业银行网点和自助设备，方便、安全、快捷地办理各项存取款和汇款业务，在开通了农民工银行卡特色服务的地区，您还可凭惠农卡在当地的农村信用社办理取款和查询业务，免去旅途中携带现金的种种不便。
4、财政补贴，直达每户
政府要给咱农民发财政补贴了，可啥时才能拿到手呢?不用着急，通过我行与相关政府部门的合作，中央和地方各级政府的财政补贴也可以通过惠农卡来发放了!免去了各种繁琐的中间环节，保证补贴款快速安全地直达您的手中!
5、社保医保，轻松办理
咱农村老百姓现在也有养老保险和医疗保险了，可缴费和报销是件麻烦事!别担心，惠农卡是您办理社保医保的好帮手!您可以使用惠农卡轻松地办理养老保险等社会保险的费用缴纳和领取，参加新型农村合作医疗，及时完成医疗费用报销等。
6、水费电费，缴纳方便
自来水公司、供电局、电话局，来回折腾太费劲!您只要有惠农卡，一卡在手，就可以在农业银行一次完成水、电和电话费等公用事业费的缴纳。
7、农户贷款，助您致富
种粮缺化肥，养猪缺饲料，没钱咋办?不用愁!只要您是惠农卡持卡人，就可以向我行申请农户小额贷款，符合贷款条件的持卡人可获得一次性的授信额度。在这个额度内，您可以通过惠农卡在我行的网点、自助机具等渠道办理借款、使用、还款等业务，实现一次申请，随借随还。农户小额贷款的具体要求及申请程序，请咨询农业银行当地分支机构。
8、五大费用优惠
惠农卡主卡工本费5元/卡——免!
惠农卡交易明细折工本费2元/折——免!
小额账户服务管理费3元/卡/季——免!
惠农卡主卡年费10元/年——减半收取!
在开办了农民工银行卡特色服务的地区，通过农村信用社办理异地取现业务实行手续费优惠，收取标准——每笔取现总额的0.8%，最高不超过20元。上述各项特色功能及服务的具体开办种类、办理程序和办理条件等以中国农业银行当地分支机构有关规定为准。
开户最少存50元。工本费是10元
授信额度为3000--30000元
二、农行内部下发的操作办法摘录
来源：农行临沭支行工作人员
持有惠农卡可以申请小额农户贷款，相关规定如下：
1、贷款用途和准入条件
农户小额贷款原则上用于农户生产经营所必要的融资需求，不得用于日常大宗生活消费支出。具体包括：
(一)从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动。
(二)从事工业、商业、建筑业、运输业、服务业等非农业生产经营活动。
(三)农村劳动力职业技术培训。
申请农户小额贷款的借款人必须同时具备以下条件:
(一)具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁以上(含18周岁)60周岁以下,在农村区域有固定住所,身体健康,具有完全民事行为能力和劳动能力,持有有效身份证件;
(二)是农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员，且已经申请获得金穗惠农卡;
(三)所从事的生产经营活动,符合国家法律法规及产业政策;
(四)除信用贷款外，能够提供符合要求的贷款担保;
(五)品行良好,没有连续逾期90天以上或累计逾期6期以上的信用记录，申请贷款时无逾期未还贷款;
(六)个人信用评级在一般级以上(含);
(七)贷款人规定的其他条件。
严禁对以下客户发放农户小额贷款业务：
(一)存在恶意逃废银行债务及其他债务的;
(二)有严重违法违纪或其他不良记录的;
(三)有赌博、吸毒等不良嗜好的;
(四)从事国家明令禁止的业务的。
如果你符合以上条件，可以向当地农行申请。申请后先授信，授信后你就可以自已随时到农行柜台去办理贷款。借款人身份证、户口簿、证明贷款用途的合同、协议等书面证明材料、联保承诺书、惠农卡等小额贷款利息按照实际贷款金额和使用天数计算，当农户有剩余资金时，可以随时通过网点、ATM、电话银行、网上银行等渠道实现自助还款。
附：某县农行针对“惠农卡”发行工作下发的红头文件
为积极支持社会主义新农村建设，进一步服务“三农”，支持县域经济发展，根据金穗惠农卡发行试点工作要求，结合我县实际，特制定本方案。
一、金穗惠农卡的概念和特点
金穗惠农卡是中国农业银行面向全体农户发行的综合性借记卡产品，不仅具有存取现金、转账结算、消费、理财等基本金融功能，还针对广大农村居民的需求推出了一系列特色功能和服务以及优惠措施，在农业生产、资金汇兑、个人理财等多方面为农户提供方便、快捷和周到的金融服务。
金穗惠农卡的特点是：围绕“三农”中心任务，以农户为发行主体，充分考虑农户生产和消费“二重性”特点，在技术和功能设计上，既具备借记卡基本服务功能，还专门针对农户生产经营、生活消费特点，开发了小额农户贷款、财政支农补贴的直补通道、优惠便捷的支付工具等三大特色服务功能，给农民生产生活带来便利。
二、推广发行的组织工作
(一)组织领导
为加强金穗惠农卡推广发行工作，县农行成立以行长***为组长，副行长***、***为副组长，办公室、客户部、计财部、信贷管理部、风险资产管理部等部门负责人为成员的金穗惠农卡推广发行领导小组。领导小组下设发行保障、业务推广两个组。
(二)实施步骤
1、准备阶段：2008年9月
传达金穗惠农卡推广精神，制定实施方案;组织学习有关惠农卡业务知识，做好培训工作;做好宣传及调查摸底工作。
2、实施阶段：2008年10月 在**镇、**镇、**镇试发的基础上，10月份全县发行。
3、总结阶段：2008年11月
总结经验，找出不足，为进一步开展工作打下基础。
(三)发行对象及方式
1、发行对象
惠农卡面向所有农户发行。结合实际情况，确定以下农户为重点发行对象：符合农户小额贷款条件、有信贷需求的;财政直补对象;参加新农村合作医疗的。
2、发行方式
惠农卡主卡以农户为单位发放，一户一主卡。主卡持卡人为家庭其他成员申请附属卡时，可到农行网点填写惠农卡申请表，并提供本人和附属卡申请人的居民身份证和户口簿。惠农卡的具体发行方式分为批量申请发卡和单独申请发卡两种方式。
批量申请发卡流程：
(1)县农行与各合作机构(村委会、农业生产合作组织、
新农合组织等)签订合作协议。
(2)合作机构对提交申请资料(居民身份证、户口簿)的农户进行初审，初审合格后填写《中国农业银行金穗惠农卡批量发行登记表》，加盖公章后传送县农行。
(3)县农行将上述资料送至当地公安部门进行再次审核，公安部门审核合格后，对合格的农户清单加盖公章。
(4)县农行根据经公安部门审核的农户清单进行审核、发卡。
(5)受理网点批量开卡后，以村委会为单位，确定数量分箱包装，并标注乡镇、村、村小组名称、数量、卡号、起止号码等要素。分别用有惠农卡统一标识的信封装好封口(信封内含惠农卡宣传资料、塑料卡套、安全用卡指南、惠农卡激活操作流程、自助机具布放地点一揽表等)，在信封上标注包括持卡人姓名及户籍所在地等要素的信息。 (6)开卡完成后，由合作机构配合与县农行发放到各乡镇，逐级分发到农户，并填写《中国农业银行金穗惠农卡发卡登记表》，持卡人在“个人签收”栏上签收，签收完毕后加盖合作单位章返还农行网点。
(7)持卡人领卡后，县农行可根据实际情况与当地的合作机构提前联系，采用柜台延伸(专用POS、专用支付通等)方式向持卡人提供上门办理卡片激活服务。持卡人也可根据实际情况，持惠农卡和身份证到农行网点激活。
单独申请发卡时，申请人持本人居民身份证、户口簿以及村
委会等机构对其身份证明的介绍信到当地农行网点填写惠农卡申请表，直接申请办卡并改密激活。
(四)强化监管
1、防范风险。惠农卡的发行，重点控制发卡环节、使用环节及农户小额贷款发放、管理环节的风险。一是杜绝虚假资料发卡;二是严格激活操作，确保是持卡人激活改密;三是严格发放农户小额贷款;四是落实农户小额贷款责任;五是加强宣传，增强农户风险防范能力。
2、加强督导。一是建立定期报告、通报制度，每旬上报工作进展情况;二是建立问题报告跟踪处理机制，确保试点中存在的问题能够及时解决;三是建立督导制度，定期对惠农卡发行工作进行督导，确保试点工作取得成效。 村委会证明材料模板：
社区或者村公所证明[兹证明***(户主***身份证号码：----------)是我县**镇**村**社村民，属于农村户口，望农行办理惠农卡事宜，此证明]
三、各地农行工作人员对发行“惠农卡”任务的看法选摘
来源：网络博客及论坛
最近一两个月，行里面对惠农卡倾注了太多的精力和人力物力，从建立三农业务部，明确银行卡部的发卡职责到分配发卡任务，大力开展三农业务培训和独立审批人考试 。。。。
我认为目前农行网点、人员、资源上配备严重不足，信贷管理跟不上，30%的授信率，如果真正授给需要的农户，有点强人所难，社会信用环境不好，农村“买码”的人太多了，稍有不慎，贷款形成不良，如追客户经理，以后没有人再愿调查授信了，不追的话，好坏不分，又会慢慢成为法不治众的局面。全行现在集中时间发行此卡，有点忽悠中央，现在上级管理人员中还有一相当部分人员有忽悠思想，如果只发卡，不授信、用信，更不去好好管理，农行没有此卡的品牌，上市不了，中央也会忽悠我们的。真正要发卡，必须全国统一，一户一卡，以村为单位，公开授信金额及用途，公开农行驻村客户经理，否则按农行的信贷繁锁管理程序，现在难找客户经理了!现在授信都是强人所为。(高山流水，某地农行中层领导)
惠农卡作为一项政治任务终于完成了!可是却严重违规!我们行发卡时客户本人根本不知道!是先到农村和村干部联系，村干部给个花名册，农行就照花名册开卡，然后再去农户家送卡，结果有很多卡因为农民外出务工提供不了相关证件导致卡发不出去及无证件开卡!正如上面有人所说，我们乡镇都没有网点了，农行真的像宣传一样给农民提供一系列优惠吗?忽悠不识字的农民是否缺德?良心何在啊?(鱼非鱼，某地农行工作人员)
四、实地走访问询及总结
11月
5、6日，我借着去乡镇发展业务的机会走访了一下手里有农行“惠农卡”客户,发现我县农行目前所做的对这个产品的营销工作仅仅是按照上面下发的任务把卡发出去，还没有进行业务操作。也就是说，各乡镇的有贷款意愿的目标农户手里基本都持有惠农卡，但是没有发现已经领到贷款或者已经被调查过的农户，他们对惠农卡的认知状况如下：由村委会发放到手里或者自己去农行申请、利率在7.2%左右、额度为3万、跟邮政上差不多都需要组成联保小组和调查认证、什么时候能拿到款还不清楚、农行工作人员态度一般、还款方式较复杂还没弄懂。 我本人的主观感觉是农户对这个产品的期待值较高，在被问及如果可以贷款是否愿意使用此产品时都表示愿意，利率较低是他们对惠农卡关注的主要原因，但是普遍认知程度不高，有些调查对象表示，不知道怎么弄的村里就让去领卡，也没搞明白是怎么贷的，相对于已经去农行咨询过文化程度较高的调查对象来说，持观望态度的占大多数。
另外我还在县农行柜台假装客户咨询了工作人员，得到的说法和之前在农行的熟人口中打听到的信息一致，就是目前他们也不清楚应该怎么操作，如何调查，上面还没有通知和制定方案，现在只是完成分下来的任务，柜台的工作人员也只解释了如何申请办卡，对贷款流程等方面并不清楚。
我的观点是，不管这次农行在全国范围内大规模的搞宣传和准入门槛很低的发行“惠农卡”的目的怎样，作为农行股份制改革之前的一个大动作，已经在各地造成了一些影响。就目前来看，惠农卡已经通过铺填式的发卡抢占了部分市场，一旦他们做好风险防控，解决掉没有网点和宣传解释等工作，开始运作农村贷款市场的话，对我们的冲击肯定是有的。 附：与农行工作人员对话摘录
来源：某新闻媒体的记者调查
问：有了金穗惠农卡只能贷一次款吗?
答：金穗惠农卡在授信有效期内可以多次贷款，因为这个卡具有可循环功能。 问：什么是金穗惠农卡的可循环功能?
答：可循环指的是农户得到农行的授信后，在最高授信额度内，可以根据需要随时贷款、随时还款。在核定的最高额度和期限内，根据生产需求可以借了还、还了借，按实际使用贷款的天数计算利息。 问：有了金穗惠农卡，办贷款还要些什么条件?
答：申请办理金穗惠农卡的农户要年龄在18岁至60周岁之间，身体健康、有信誉、家庭收入稳定。 问：还需要其他条件吗?
答：需要有符合条件的公司为您提供担保，或者农户自愿组成3户或多户联保小组等。
问：申请贷款时需要提供什么材料?
答：持卡人只要带上户口簿、身份证、配偶身份证、金穗惠农卡原件就可以了。公司担保的农户也可以在办卡的同时申请贷款。 问：每户农户可以由多人办理小额贷款吗? 答：不行。每户农户只能由户主或户主指定的一个本家庭成员办理惠农卡农户小额贷款。
问：是不是办完贷款手续就可以使用贷款了?
答：是的，办理完手续就可以使用贷款了，但一定要按时还款才能再次贷款。目前，在哪个网点办的卡只能在哪个网点借款、还款。
公务卡知识问答
1、 公务卡是一种什么银行卡?
答：公务卡是一种贷记卡(信用卡)。贷记卡不同于需要先存款再消费的借记卡(储蓄卡)，贷记卡的主要特点是有透支功能，即在透支额度内不需要预先存款可刷卡消费，持卡人只需要在透支免息期内按时还款即可。
2、 公务卡与普通信用卡有什么区别?
答：公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职职工发放，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。除了普通信用卡所具有的透支额度与透支免息期功能外，公务卡与普通信用卡的主要区别，一是公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份;二是公务卡主要用于公务活动开支;三是我市推行的公务卡是银联标准卡;四是公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。
3、 公务卡可以用于个人消费么?
答：公务卡在满足公务支出的前提下，可以用于个人消费支出，但个人消费部分由自己承担，不得作为公务报销。
4、 公务卡结算的适用范围是什么?
答：公务卡的使用范围主要是行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费等费用。
5、 公务卡结算的基本程序是什么?
答：第一步，经有关部门和领导批准，行政事业单位职工因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，应取得相应报销凭证和经职工消费签名的消费交易凭条(即银联小票)。
第二步，在规定的时间内，职工持发票、交易凭证、报销的相关凭证等到本部门财务部门申请报销。
第三步，行政事业单位财务部门根据交易凭条的“交易日期”、“卡号”、“系统跟踪号(流水号)”和“消费金额”，通过集中支付系统提取相应的公务消费信息，按规定进行审核后，对符合公务卡结算范围的财务制度规定的支出予以报销。对不予报销的部分，由职工自行偿还。
6、 实行公务卡结算方式后对行政事业单位财务管理有什么影响? 答：公务卡结算方式对行政事业单位财务管理的影响，可概括为两句话：第一句是“两个基本不变”，即现行财务管理制度和报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变;第二句是“一个严格管理”，即对现金的使用实行严格管理。
7、 为什么说公务卡结算能够提高公务支出的透明度?
答：实行公务卡计算方式后，一般情况下行政事业单位不再使用现金结算。作为一种电子化的支付手段，公务卡刷卡消费的所有信息，包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。单位财务部门在报销时通过集中支付系统的公务卡报销流程自动提取上述信息，对公务消费进行更全面、有效的审核，提高公务支出的透明度，堵塞管理漏洞。
8、 为什么说公务卡结算方式不改变现行财务管理制度? 答：公务卡是以职工个人名义开设的，在没有经过批准的公务消费情况下，职工刷卡消费行为完全属于个人行为，与单位财务部门及财政部门无关。进入报销环节后，单位财务部门要按照现行的财务管理制度与程序对公务卡刷卡消费行为进行合规性审核，确定属于公务消费行为后才能报销;对审核认定不属于公务消费行为的，由持卡人负责还款，单位财务部门与财政部门不承担还款责任。因此，公务卡只是一种新型的结算方式，并不改变现行的财务管理制度。
9、 实行公务卡结算方式后，行政事业单位可以继续使用现金结算方式的范围是什么?
答：由于用卡环境等因素的限制，行政事业单位难以在短期内完全避免现金结算。因此，新财办库【2008】4号文件规定，属于下列情况之一的，市级行政事业单位可继续使用现金结算：
(一) 发放慰问金或其他抚恤救济性支出;
(二) 发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用;
(三) 支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;
(四) 在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出;
(五) 其他特殊情况确需使用现金的。
10、 职工可以开设多张公务卡吗?
答：公务卡实行“一人一卡”，职工不能开设多张公务卡。
11、 如果单位职工已经持有普通信用卡，还需要开设个人公务卡吗?
答：需要。原因有二：一是为了保障金融信息安全加强对公务卡监控和管理，我市规定公务卡统一使用银联标准卡，而目前的普通信用卡多数不是银联标准卡。二是财政部门与银联部门要登记所有公务卡的相关信息，并将公务卡的公务消费从银联业务系统中提取到国库集中支付系统上，以便行政事业单位在报销时提取和查询。如果使用普通信用卡，行政事业单位就无法通过财政国库支付系统提取和查询公务消费信息，不能完成公务卡报销业务。
12、 离退休人员可以开设公务卡吗?
答：新财办库【2008】4号文件规定，公务卡的开卡人为行政事业单位在职职工。离退休人员不属于在职职工，因此不再开设公务卡。
13、 行政事业单位及职工开设公务卡后，还要经过什么程序才能实行公务卡结算?
答：第一步，公务卡登记。行政事业单位及职工开卡后，发卡银行要按照规定将下述内容报送行政事业单位，由单位将相关信息录入到公务卡支付系统，具体内容有：单位名称、开卡人姓名、卡号、身份证号。第二步，进入集中支付系统。下载公务卡消费信息，办理公务卡结算和报销程序。
14、 行政事业单位职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理? 答：职工调换工作单位或办理离退休或辞职后，原单位财务部门应及时通知本单位公务卡代理银行，由银行应将公务卡更变情况报告本级财政部门与银联，同时银行根据本行规程将职工的公务卡转(换)为普通信用卡。公务卡转(换)为普通信用卡后，不再享受免公务卡免年费等特殊优惠，财政部门也不再提取相应的刷卡消费信息。 如果该职工换到别的行政事业单位工作，改职工应在新的单位重新申请开设公务卡;如果该职工调换到本地区本级次其他行政事业单位，且新单位的发卡银行与原单位的发卡银行为同一银行，那么职工就不必重新开卡，银行也不必将公务卡转(换)为普通信用卡，只需单位通知发卡银行向财政部门与银联变更相应公务卡登记信息即可。
15、 怎样启用公务卡?
答：在拿到新卡(包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡)后，首先，应确认卡面正面的凸起拼音姓名与您填写在申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立即联系发卡银行予以更换。其次，您应该在公务卡背面的签字条上签上自己的名字，并尽量与申请表上的签名保持一致。最后，大多数的发卡银行都规定新卡必须完成“卡启用(激活)”操作，这种规定是保证新卡在寄送过程中不会被他人盗用的保障，请您依照指示通过电话或网络等完成开卡程序。完成后，您就可以进行第一笔刷卡交易。
16、 什么是公务卡的免息期?
答：公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账日、账单日和还款日。交易日，是指持卡人实际刷卡消费的日期;记账日，只是银行把持卡人的交易记在账上的日期，一般在交易日后的一直两天;账单日，只是银行对持卡人每月(按上一个月的账单日到本月的账单日计算)持卡消费交易“算总账”的日期;还款日，是指持卡人最后的还款期限。账单日与还款日之间的间隔一般是20天左右。 公务卡属于贷记卡，可以先透支后还款，享受免息期。免息期是指银行记账日至还款日之间的时间。因为刷卡消费的时间有先有后，所以享有的免息期长短不同。比如，某信用卡账单日为每月15号，还款日为每月5日。如果您在3月12日刷卡交易1000元，银行将这笔消费于3月13日记至您的公务卡账户上，这1000元将在3月15日的账单上列出，您最迟可以在4月5日还款，这笔消费的免息期就是24天(记账日3月13日至还款日4月5日)。
17、 怎么才能享受公务卡的免息期?
答：并不是所有的公务卡刷卡消费均能享受免息期，要享受免息期，必须在还款日前全额还款。如果还款日前没有全额还款或选择了最低还款额(最低还款额为全部应还金额的10%)还款，则您不再享受免息期，银行将从记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息。如果连最低还款额都未还足，银行还要按照最低还款额与实际归还额差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人使用。我市规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费选择全额还款，而不选择最低还款额还款。
18、 使用公务卡刷卡消费时要注意什么?
答：当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数，若有任何疑问，可立即联络您的发卡银行确认交易记录。当您拿到商户交回的消费交易凭条及卡片时，请先确认是否为您的卡片，同时应该核对及确认交易凭条上的金额及币别是否有误。在交易凭条上签名时，签名应与卡片背面的签名尽量一致。在任何的情况下，都不要在没有消费金额的交易凭条上签名。
19、 遇到商户不具备刷卡条件怎么办?
答：我市规定，在公务卡结算方式的适用范围内，行政事业单位原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。对确实不具备刷卡条件的公务消费活动，单位职工应先行垫付现金完成交易，在报销时单位财务部门将款项支付至职工的借记卡账户，不得以现金支付。情况特殊时，职工可向单位申请预借现金，但借款同样应支付至职工的借记卡账户。
20、 公务卡可以提取现金么?
答：公务卡可以提取现金。但公务卡提现行为，视同个人消费行为，单位财务部门原则上不予报销。
21、 为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条?
答：实行公务卡结算方式后，请您务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先，交易凭条是您每月与银行账单进行核对的依据，如果发现账单错误，您应凭交易凭条及时与发卡银行联系;其次，单位财务人员在报销时要根据您的交易凭条提取消费信息，并将交易凭条作为会计原始凭证入账，如果没有交易凭条，将影响您的报销和财务人员的账务处理;最后，如果您将公务卡用于个人消费，交易凭条也不应随意丢弃，因为交易凭条上有卡号等重要信息，随意丢弃交易凭条可能会给银行卡犯罪分子有可乘之机。
22、 公务卡还款有哪几种方式?
答：公务卡的还款方式有两种，一种是转账或现金还款，另一种是银行扣缴还款。选择前一种还款方式的，公务消费还款由单位财务部门在报销时向公务卡账户转账完成，个人消费还款由您自行通过现金缴款或转账方式完成;选择后一种还款方式，无论公务消费还款还是个人消费还款，均有公务卡代理银行根据您的授权在还款日前自动从您指定的还款账户扣缴完成。如果您选择了后一种还款方式，单位财务部门在报销时就不向您的公务卡账户转账，而且向您指定的扣缴账户转账。
23、 因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由谁负担?
答：持卡人使用公务卡结算的各项公务支出，必须在规定的透支免息期内(银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间的期限)，持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条，按照先行财务管理制度规定办理报销手续，因个人报销不及时造成的罚息由持卡人承担，若个人已报销，而单位未能及时还款造成的罚息由单位承担。若因代理银行未能及时向相关公务卡账户还款而产生的罚息由代理银行承担。行政事业单位应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理作出具体规定。为避免还款不及时形成罚息，建议预算单位应在免息到期3日及时报销还款。
24、 如果遗失了公务卡怎么办?
答：我市要求公务卡代理银行提供“失卡零风险”服务，即公务卡挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由发卡行承担;如果您遗失了公务卡，请尽快拨打发卡银行服务电话进行挂失处理。有的银行还要求在电话挂失后进行正式挂失，正式挂失需要您本人或委托他人到发卡银行(或指定网点)办理，具体的事宜您可咨询发卡银行。
25、 如果使用公务卡进行个人消费，能够保证消费信息的私密性吗?
答：可以。我市规定个人公务卡主要用于公务消费，也可以用于个人消费。对于个人消费信息，只要不对外提供消费交易凭条，单位财务部门是无法取得相应消费信息的。同时，银行、银联等部门将按照现行规定为持卡人消费信息保密。
1、推行公务卡管理是提高财政财务管理透明度的内在要求。实行财政国库集中支付改革后，大多数违规和不规范操作问题得到了有效遏制，但大量提取现金规避监管的现象仍然存在，是财政国库改革后的监管盲区。推行公务卡管理对于深化公共财政改革，加强财政支出监督管理，提高财政支出透明度，建设“阳光财政”等具有重要意义。
2、推行公务卡管理是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。在传统的财政资金管理制度下，财务管理手段落后，资金运行信息透明度差，为违法违规行为的产生提供了土壤和条件。实行财政国库集中支付改革后，一些违法违规行为逐渐转向采用现金方式，大额提现和不规范使用现金已经成为一个突出问题。推行公务卡制度，通过制度创新，从源头上、根本上堵住漏洞，是当前加强财政管理和防治腐败工作的重要举措。
3、推广公务卡管理是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要。传统的现金支付和报销方式已落后于现代科技，存在着现金保管不安全、现金携带不方便、借款还款报销环节多，且票据真实性、合法性审核难等问题。建立公务卡制度后，财务人员既不需要经常提取和保管现金，工作人员也不需要提前借款，财政财务部门还可以有效监控单据支付的真实性和规范性，方便快捷，安全简单，可以有效克服传统的现金支付方式下存在的问题，对提升预算单位财务管理水平，具有极大的促进作用。
1、公务卡的定义
公务卡是指由工行发行、单位在职工作人员持有、主要用于日常公务支出和财务报销业务的银联品牌个人牡丹贷记卡。
2、优惠服务
(1)免公务卡年费;
(2)免公务卡本地本行存款取现手续费;
(3)免公务卡本地、异地本行存款手续费;
(4)免予收取挂失、补办、更换新卡片费用;
(5)免费余额变动提醒。
(6)公务卡持卡人可在济南站、济南西站享受工行提供的贵宾休息室。
3、卡片额度
公务卡授信额度分层授信，一般3-5万元。对个别有公务支出需求的人员，单位出具说明材料后，可调高授信额度。
4、办卡人所需提供资料
本人身份证复印件及填写工行信用卡申请表，我行可集中上门受理。
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