学校流动资金贷款报告

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第1篇：学校流动资金贷款报告

怀柔区流动儿童心理健康及学校适应状况调查报告

摘要：为了解我区流动儿童的心理健康状况和学校适应情况，有针对性地给予他们需要的心灵关怀和心理指导，促进其健康成长，我们采取问卷调查法和访谈法，调查对象为我区部分在校就读的四——八年级流动儿童。从整体状况、家庭状况、学习主动性、守纪情况、课余生活、同学关系、师生关系、归属感八个维度进行了分析。指出存在问题，提出改进建议。

关键词：流动儿童;心理健康状况;学校适应情况

一、调查目的

《中国儿童发展纲要(2011-2020年)》要求确保流动儿童平等接受义务教育。坚持以流入地政府管理为主、以全日制公办中小学为主解决流动儿童就学问题。落实文件精神，我区各中小学校都有流动儿童就读。为了解这部分流动儿童的心理健康状况和学校适应情况，有针对性地给予他们需要的心灵关怀和心理指导，促进其更好地融入学校、融入班级，健康成长，我们进行了此次问卷调查。

二、调查对象

我区部分在校就读的四——八年级流动儿童。

三、调查方法与样本情况

2016年3月——4月，我们采取问卷调查法和访谈法对流动儿童占比较大的6所学校进行调查。此次调查共下发学生问卷500份，回收有效問卷为448份：有效率为89.6%。

四、调查结果与分析

调查发现，流动儿童中近16%在老家居住10年以上;90%以上在不同城市流动过;超过一半的人期望今后还能继续在城市生活;我区流动儿童流动性大、父母忙于生计，他们或缺少关爱、或家庭贫困，易形成冷漠、自卑、敌意的心理。他们中大多数学生在学校表现不佳：不遵守纪律，叛逆，有一定的攻击性和破坏性，他们的成绩在班级中等以上的为28.1%，中等及以下的学生占71.8%。帮助这部分学生消除自卑、遵规守纪，建立良好人际关系，提高学习成绩，形成健全人格，是学校迫切需要解决的问题。

此表显示：流动儿童家长文化水平明显偏低，72.6%的家长是初中及其以下文化程度，60.3%的家长为农民，工人或小商贩，因忙于生计，疏于对孩子的关爱，，重养轻教，平时只能给予孩子生存所需物质上的满足，精神上关注的很少。教育子女方法简单粗暴，缺乏辅导孩子学习的能力，致使流动儿童的学习得不到有效的督促和引导。流动儿童家长受自身文化、职业的限制，缺乏科学育人观念作指导，育人能力较低。

图表显示：仅有27.3%的流动儿童主动规划自己的学习，认真做作业，19.3%的学生需经常提醒。36.8%的学生认为自己学习不好，宁愿学不会，也不愿向老师请教。调查中老师和家长反映：孩子们深知学习的重要性，有学习愿望，但缺少良好的学习习惯和方法，意志力较薄弱。这一定程度上说明部分流动儿童学习主动性不强，学习热情不高，学习效果不理想。

图表显示：33.9%的流动儿童遵守纪律，47.9%的流动儿童纪律一般，18.2%的流动儿童不遵守纪律并受到过惩罚，他们觉得学校的规定让人不舒服。流动儿童缺乏规矩意识，较散漫。同学之间发生矛盾，倾向于自己私下解决，男生中约架现象时有发生。

表

流动儿童课余生活单一。因家长工作时间比较长，与本地儿童放学后可参加各种学习班、玩电脑上网等活动相比，流动儿童生活方式较单调，他们每天放学之后只能写作业或者做家务、看电视。数据显示，只有18.2%的流动儿童参加过兴趣班的学习。

系一般或经常发生矛盾;遇到烦恼，他们第一选择的是向同学、知心朋友倾诉(占52.8%);他们对陌生人、老师、家长的交往不主动，这与青春期学生心理的闭锁性有关。有36.3%的流动儿童因被老师家长误解而苦恼;17.69%的流动儿童因和同学关系不好而苦恼，20.1%的流动儿童遇到烦恼时选择憋在心里，流动儿童在生理和心理上的需要得不到满足，情绪消极，在性格上表现为任性、冷漠、内向和孤独。甚至还有一部分孩子由于对不良社会行为和生活方式缺乏认知能力，受外来不良社会因素影响成为了“问题孩子”。说明我区部分流动儿童的人际交往能力较低，人际关系需进一步改进，要尽快帮助暂时处于不良人际关系中的流动儿童学会沟通、学会交往，快乐成长。

图表显示：27.3%的流动儿童与老师关系较好，51.4%的流动儿童与老师关系一般，还有19.3%的流动儿童经常认为老师不理解自己。总体上讲，流动儿童随父母颠沛流离的从老家到不同地区生活、学习的成长经历，使他们缺乏安全感，防御机制较强，对身边的人特别是对教师有既想亲近又不敢亲近的矛盾心理。家庭和学校多关注关心他们，帮助他们建立对身边老师、同学的信任，降低防御，增进心理接纳和相容度，是今后学校德育工作的一项重要内容。

29.6%的流动儿童对现在的班级生活满意，49.3%的流动儿童满意度一般，21.1%的流动儿童不满意，感觉很孤单。建立和谐友善的班集体，通过多种活动，促进流动儿童和本地儿童的相互了解、相互沟通、相互接纳是班主任工作的重要议题。

五、流动儿童教育存在的问题：

1、对流动儿童教育认识不到位

部分学校还没有认识到流动儿童教育的重要性，对流动儿童具体情况了解不足;部分教师认为流动儿童教育是班主任的事情，与己无关;部分班主任工作不细致，班级管理简单化，对流动儿童缺少关爱，缺乏有针对性的教育措施。

2、对流动儿童教育管理不到位

流动儿童的教育管理是一个长期的多部门合作的连续性过程。此项工作中存在着家庭教育、学校教育、社会教育衔接不到位;家庭教育功能开发不到位的情况。

3、对流动儿童家长的家教方法培训指导不到位

流动儿童家长受教育程度低，又忙于生计，教育孩子或说教或专制或简单粗暴，急需科学育子方法的培训和指导。

4、对流动儿童教育的专题研究不到位

对流动儿童的教育帮扶物质层面较多，心理关注不够，相关研究不多，可供借鉴和参考的有效教育策略较少，可复制性较弱。

5、对解决流动儿童教育问题资源开发不到位

流动儿童问题要根据其各自的具体情况，积极发掘各方资源，合力育人。在流动儿童教育中，对学生自身资源开发不够，学生缺乏主动发展意识;学校教育的资源利用不足，如：班级建设、团队活动、心理咨询等没能有效地运用到流动儿童的教育中来。家庭教育和社会教育资源丰富，但意识、方法滞后，是三结合教育中的薄弱环节。

六、对流动儿童教育的建议

1、建立流动儿童档案

学校要给每一个流动儿童建立档案，加强对他们的学习、生活、心理、行为和家庭情况的了解、跟踪，摸清情况，专人帮扶，进行有针对性的心理健康教育和法制教育。

2、开展形式多样的心理辅导活动

学校要在了解流动儿童心理特点和需求的基础上，通过个体咨询、团体辅导、成长小组等形式，开展有针对性的心理辅导活动，提高流动儿童的心理素质。

3、结合新农村建设中农民素质提高工程，在全区开展“家长大讲堂”活动，多形式、多层次、多渠道地培训家长，增强家长科学育人能力

4、构建学校、家庭、社区联动的流动儿童教育网络

各学校要积极探索“以学校教育为主导，家庭、学校、社会联动的流动儿童教育网络”，充分挖掘和利用各方力量，合力育人。同时，学校要主动承担起指导家庭教育和社会教育的责任，在教育目标、方法、措施等方面形成教育鏈条的良性互动。

5、加强对流动儿童的专题性研究

由教研部门牵头、组织流动儿童较集中的学校定期开展教育教学研讨与交流活动，不断创新教育形式与方法，切实提高流动儿童的心理健康水平和学校适应能力，真正实现“同在蓝天下，和谐共成长”的教育目标。

(一)何为“慢引导”?何为“全接纳”?

什么是“‘慢’引导”?引导就是明理、导行，但这里要强调一个“慢”字。这个“慢”也有两个含义。一是要遵循规律，循序渐进，常有人把教育比作农业，孩子就是种子，春种秋收。所以，我们不要心急，耐心一点，像等待花开的季节一样等待孩子的成长，而这种等待并不是消极的 ，这就有了“慢”的第二层含义：等待时机，把握机会，适时适度来引导。

什么是“全接纳”?接纳就是共情，而“全接纳”强调一个“全”字。这个“全”有两个含义。一是接纳所有的孩子，因为他们都是我的学生。不管是美的，还是丑的;不管是聪明的，还是稚拙的;不管是穷的，还是富的……这是教师应该有的情怀，虽然看上去很朴素，但内涵却很博大。二是我接纳学生所有的感受。这里有一个很重要的意义就是与孩子共情，用理解走进孩子的心灵。

教育作为一个双向互动的过程，只有我们接纳和理解孩子，孩子才会对我们敞开心扉，接纳我们的教育和引导。对待学生的态度应该是“全接纳”，对待学生的教育应该是“慢引导”。

(二)抓好细节教育，孕育认真的智慧

教育需要细致，抓好细节教育，更能培养学生的好习惯。低年级的小学生独立意识和自我保护能力都比较弱，正是被称之为做事没深没浅的年龄。作为老师，在学生面前必须扮演好教师、朋友、监护人这多重角色，孩子想不到的，作为老师就一定要想得到。思考要细致，关注要细致，细致了孩子们的安全才有保障，细致了学生的进步才更明显，细致了家长们把孩子交给我们才放的下心。

老子曾经说过：“天下难事，必做于易，天下大事，必做于细。”他精辟地指出了想要成就一番事业，必须从简单的事情做起，从细微之处入手。我们要培养孩子细致有序，自己的工作就要体现出细致有序。“一树一菩提，一沙一世界”，生活的一切原本都是由细节组成的。教育的成败正是体现在一个个细节微处。

教育的真情与智慧是教师应具备的品格与专业素质，也是社会的期待。“教育要认真，更需要智慧。我们知道，人，是世上已知物质发展的最高形态。关于人的意识、观念、智力的形成和发展的规律，我们离知道得很清楚还有很大的距离。育人的智慧实在没有什么奥妙可言，只要让学生乐意接受你的教育方式，并能改正缺点就行了。”

(三)用赏识的目光看待每一个生命

郑丹娜老师有一个故事，让我印象深刻。一位挑水夫有两个水桶，分别吊在扁担的两头，其中一个桶子有裂缝，于是，他就在有裂缝的水桶这边撒下各种花种，一路漏下的半桶水刚好用来浇这一路的花种。一段时间过去了，坏桶这一边变成了铺满鲜花的世界，这鲜花给坏桶带来了自信的力量，用它自己的话说，“呀!原来我也是有用的。”

多么可敬的挑夫!他明白坏桶的缺陷，却善加利用，而不是随意丢弃，这多么值得我们这些教育者反思啊!什么是野草?美国教育家爱默生说过，野草就是人们还没发现其价值的植物。真正的好老师要像个可爱的挑夫一样，善于赏识，不能仅从“百分”、“三好”学生中选拔出佼佼者，而且也能把貌似“野草”的孩子培养成栋梁之才。心理学研究证明，在成功的因素中，“情商”的作用占80%，而只有20%归因于“智商”。公平教育不仅需要宏观上的均衡，更需要微观上的公平。越是晚开的小花，越需要我们去“偏爱”。

每个孩子身上都有尚未开发的优点和潜能，孩子们缺少的不是闪光点，而是缺少激发闪光点的爱心和信任。所以，面对任何一个孩子我都要真心说：老师相信你能做好!

(四)学生是谁?

我国古代大教育家孔子，曾与自己的学生樊迟讨论过“仁”与“智”的问题。“樊迟问仁。子曰：“爱人。”问知。子曰：“知人。”道理非常简单：关爱别人就是仁，了解别人就是智。郑丹娜老师说“我需要重新思考“学生”这个字眼，学生是什么?他们需要什么?作为教师，我应该做什么?”给了我启发性的思考。

在她的教育世界中，学生首先是学生，他们到学校跟我学知识，学做人，所以，作为教师我应该给他们以引导。学生是孩子，孩子的成长需要呵护，所以，作为教师我应该给学生亲切的关爱。学生是人，所以我应该给他们以真诚的尊重，而且他们有一个特别大的特点，就是“成长”中。对于成长中的孩子，犯错误时正常的，不犯错误反而是不正常的。所以，作为老师应该对孩子宽容和理解。了解学生对于我们教育者来说十分重要，它能够给我们带来教育的智慧。老一辈优秀班主任丁榕曾教导我们说，如果说“真爱”是做好班主任工作的情感基础，那么“了解”则是做好班主任工作的方法之源。如果你希望从一切方面去教育人，那么就首先从一切方面去了解人。

儿童有一百种语言，教育不能过滤掉孩子真实的世界。我力求做一个真实的老师，做一个不忘童年的老师，真诚地相信每个孩子都有希望，真诚地还给每个孩子属于他们的世界。

作为教师，我们应该让自己重新回到小学生的状态，重新开始人生的第一课，也是告诉自己要学会归零，要像小学生一样，永远保持着一颗对生活未知的好奇心，也让我们面带微笑地想起自己曾经也有一个如他们这般成长蜕变，青春洋溢的一年级!

作者：张淑君

第2篇：流动资金及其贷款问题：成因与对策

摘要:我国企业流动资金紧张以及银行流动资金贷款高不良率等问题有着深刻的经济和体制原因,解决这些问题应该从转变经济发展战略和改变社会资金配置方式等方面入手｡

关键词:流动资金;流动资金贷款;赶超战略;资金国家供给制

Key words： working capital; working capital loan; tracing and surpassing strategy; an institution of fund supply by the state

每次宏观经济调控,企业流动资金紧缺问题无不成为热点问题,各界往往把这一矛头指向了银行信贷的紧缩,试图通过增加流动资金的供应来解决这一问题｡然而,现实情况是,即使银行体系增加了流动资金供应量,企业流动资金紧张的问题仍然未从根本上得到缓解,宏观调控总是把这一问题一次又一次地放大｡此外,我国的流动资金贷款余额已逾8万亿元,占GDP比重高达70%,是全世界最高(周小川,2004),而且中国人民银行的调查结果表明银行已基本满足企业流动资金贷款需求｡可是,为什么我国的企业仍然感觉流动资金紧张呢?与此同时,我国银行体系中的不良贷款中一半以上都来自于流动资金贷款,流动资金贷款的高不良率已成为我国潜在金融风险的主要表现所在｡本文通过分析上述问题背后所蕴藏的逻辑发现:我国企业流动资金紧张以及银行流动资金贷款高不良率等问题有着深刻的经济和体制原因,解决这些问题应该从转变经济发展战略和改变社会资金配置方式等方面入手｡

一､企业流动资金与银行流动资金贷款问题的根源:资金国家供给制

建国之初的中国为尽快实现工业化和现代化,选择了重工业优先发展的赶超战略｡面对资源禀赋与重工业优先发展对资源需求之间的尖锐矛盾,国家通过一系列制度安排来保障赶超战略的有效实施,其中扭曲产品和生产要素的价格(例如实行利率和汇率管制､压低投入品的价格等)是这套经济制度的核心内容,而高度集中的管理体制则是扭曲政策的制度保障(林毅夫等,1999)｡体现在资金的供给和管理上,政府通过多种手段来保证和控制有限的资金优先配置到国家所偏好的行业和部门中去:在最初的传统计划体制下,财政基本上包揽了全社会生产资金,实施以财政为主导的“统收统支”的“大一统”资金管理和配置制度;随着市场化改革的进行以及国民收入分配格局和储蓄格局向居民部门的倾斜,国家通过高度集中的银行体系､对银行体系进行较大程度的国有化､利率控制､政策性贷款以及较高的银行进入壁垒等来逐步地将资金管理和配置权转移到银行体系,由银行来继续提供经济建设所需的各项资金｡

由于资金是商品经济下获取一切资源的手段,是企业生产条件的实现工具,国家无论通过财政还是银行为企业配给各类资金,实质上都是为企业配给各种生产条件｡然而,这会使得企业生产条件的获取机制的非市场化,企业生产经营机制也进一步非市场化,企业可以不计成本地进行生产和经营,而且没有动力去开拓产品的销路,其生产出的产品往往不符合市场需求,难以在市场中出售并顺利地实现其价值｡由于资金运动是以物质资料运动为前提和基础的,如果产品销售不出去,就会引起价值运动在产品资金形态上的停滞,带来流动资金周转的中断,而银行流动资金贷款的正常周转依赖于企业流动资金的正常周转,因此,企业流动资金周转的中断会进一步使得银行流动资金贷款难以顺利收回｡另一方面,由于银行是国家为经济建设和企业配给资金的工具,银行在经营过程中无需考虑赢利性､安全性与流动性,只需满足国家对资金配置的偏好即可｡在此情形下,银行的信贷投放也是毫无经济约束的,银行将大量的信贷资金配置到国家所偏好和支持的无自生能力的行业和部门中,这些行业和部门的低效益和亏损转嫁给银行,使得银行流动资金贷款的问题进一步加剧｡

综上,由于选择了赶超的发展战略,国家要保证该战略的有效实施必然会控制资金流向,而包揽社会生产资金的供给是国家控制资金流向的必须手段｡这种资金的国家供给制使得企业获得生产要素的非市场化,企业流动资金周转出现了问题,银行流动资金贷款难以顺利收回,与此同时,银行则成为国家配置资金的工具,银行无约束的放贷行为进一步加剧了流动资金贷款的问题｡可见,赶超发展战略下的资金国家供给制是造成流动资金及其贷款问题的根源｡

二､内在原因:企业经营机制和银行金融中介功能的扭曲

在赶超战略的影响下,中国的企业普遍都承担着沉重的政策性负担,而政府对企业的政策性负担所造成的亏损负有责无旁贷的责任(林毅夫等,1999)｡随着市场化改革的推进,在企业自主权扩大的同时,企业缺乏自生能力､低效生产经营的问题逐步暴露出来,政府为了让这些承担着政策性负担的企业继续生存,一方面通过银行来继续为企业供应其所需的流动资金,给企业配给了大部分生产条件,另一方面对企业进行保护或者对其亏损进行补贴｡然而,由于企业的生产条件主要不是靠自我积累或市场竞争取得,而是靠银行贷款取得的,因而企业的市场风险,主要是产品价值的市场实现风险始终未能形成对企业生产的有效制约｡由于企业的产品缺乏对市场的适应性,在销售环节上必然出现大量积压或压价倾销,使产品价值部分地甚至全部地不能实现｡但是在企业已无自有流动资金的情况下,却仍然有钱继续生产甚至还扩大生产,原因就在于有银行流动资金贷款的不断追加和支持｡企业产品市场销售的困难以及产品卖不掉的价值损失,在一定时限内,可以全部转嫁给银行承担｡此外,由于信息不对称问题的存在,政府无法衡量政策性负担给企业带来的亏损是多少,也很难甄别企业的亏损是政策性负担造成的还是由于企业自身的管理不当或是企业经理人员的道德风险造成的｡在激励不相容的情况下,企业经营者的道德风险和机会主义行为得不到有效监督和控制,必然会形成“内部人控制”:一方面在资金价格被压低､获得资金就等于获得租金的情况下,企业经营者将更多的努力投入到获取更多的资金以及上更多投资项目的寻租活动中,这样,贷款不能满足企业的胃口,流动资金贷款不足以满足企业源源不断的流动资金需求而总处于紧缺状态的现象就不难理解了｡另一方面企业经营者将各种亏损,包括政策性负担形成的亏损和道德风险､管理不当等造成的亏损都归咎于政策性负担,在政府无法甄别亏损的性质,而又不能推托对政策性负担所造成的亏损的责任时,政府只好把企业的所有亏损的责任都负担起来,在企业的亏损形成后又给予事后的补贴,而补贴的形式通常表现为给企业更多低廉的银行贷款,这样就使得企业的预算软约束和道德风险问题十分突出｡

可见,银行统管企业流动资金和企业的政策性负担扭曲了企业的经营机制,严重的影响了企业的经营效率和激励机制,造成企业始终难以确立起与市场经济相适应的经营机制,企业流动资金周转受阻,回流中断,企业流动资金紧缺,银行流动资金贷款的高不良率等问题｡

银行作为一种金融中介机构,配置资金是其最为核心的功能,配置资金的效率决定了其他功能的有效发挥｡银行主要通过信贷资金的投放来实现其资金配置的功能,银行信贷资金的投放是资源市场配置的过程,是通过贷款审查､项目选择等信贷约束对企业生产经营是否合乎市场需要的事前检验过程,即选择资金盈利性､安全性以及流动性适当的企业和项目对其进行融资,而那些不合乎市场需求的产品或项目的贷款需求,在银行项目选择和审贷的过程中应当被剔除,以减少企业生产背离市场的盲目性｡然而,在资金国家供给制､银行统包企业资金的机制之下,银行发放贷款是以满足国家资金配置的需要为目标,可以不必考虑资金的“三性”状况,即使资金回流出现问题,由于存在国家的最终兜底,因此加剧了银行在经营中的道德风险问题,使得信贷对企业经营的市场化约束机制失灵,银行所具有的金融中介功能被扭曲,银行贷款的软约束行为得不到制约,贷款风险不断积累起来,进一步提高了流动资金贷款的不良率｡可见,银行金融中介功能的扭曲带来的信贷“软约束”问题也是流动资金及其贷款诸多问题的另一内在原因｡

三､直接原因:企业自有流动资金不足,银行流动资金贷款“错配”

企业和银行在扭曲的经营机制下,是哪些因素最直接地造成企业流动资金短缺以及银行流动资金贷款的高不良率呢?

其一,企业自有流动资金不足,并且没有形成相应的积累和补偿机制,企业资金需求过分依赖银行｡在财政将企业流动资金管理责任移交银行的时候,企业原由财政拨付的自有流动资金已经出现严重不足(姜建清､詹向阳,2005)｡银行统管企业流动资金后,一方面由于企业生产经营机制的扭曲,生产的产品难以适应市场需求,造成产品积压,卖不出去,产品难以实现价值和物质的补偿,社会再生产过程受阻,资金周转不灵,使得企业自有流动资金不足的问题进一步加剧;另一方面,由于企业仍没有从根本上改变“计划”的思维,将银行贷款视同于财政拨款,把银行的流动资金贷款视为无偿的资金供应,始终没有建立起自有流动资金积累和补偿机制,无法按规定要求和比例自补流动资金｡与此同时,银行依据企业及其主管部门报送的流动资金计划发放流动资金贷款,缺乏监督和管理企业执行自有流动资金增补规定的相应手段,自有流动资金最低占比要求难以对企业形成硬约束｡在这种情况下,银行不得不对企业在提供短期临时性资金的同时,还承担起企业长期性铺底资金的供应,银行“统管”企业流动资金变成了“统包”,企业资金需求过分依赖银行｡随着企业经营规模依赖银行贷款而不断扩大,企业自有流动资金不足的现象日趋严重｡

其二,企业流动资金被挪用､挤占,银行流动资金贷款“错配”｡传统体制下形成的扭曲要素､产品价格的宏观政策环境在市场改革之后有了较大的改观,但在金融领域仍然存在很大程度上的扭曲,例如对资金价格,即利率的控制和压低｡当政府官定的资金价格水平低于市场均衡的资金价格水平的时候,无疑会激发起企业旺盛的资金需求,再加之改革之后我国长时期处于短缺经济和投资推动型经济之下,企业普遍存在强烈的投资冲动｡因此,企业基于自身利益的考虑,自然而然会不断地向银行要求给予其更多的贷款｡然而,企业因其产品不能在市场出售而造成的积压,并不像财政供给制时直接反映为账面的亏损,而是表现为“流动资金占压”,即不能如期归还贷款的流动资金占压｡企业长期在产品库存､发出商品和应收账款三项资金科目下占压了大量流动资金,有些企业的三项资金甚至超过了当年全部生产资金,但这些企业仍然能够维持生产和存在,其中的“奥秘”在于所占压的资金全部是银行的流动资金贷款,导致流动资金贷款难以按期偿还｡此外,在投资冲动的驱使之下,企业经常性地扩大流动资金贷款的支配权和使用范围,将流动资金贷款挤占､挪用到企业技术革新和技术改造以及固定资产投资等非临时性､流动性的用途上,使银行流动资金贷款被企业长期占用,银行流动资金贷款不断被“错配”｡因此,尽管银行增加了流动资金贷款,企业流动资金紧缺的问题始终难以从根本上加以解决,带来的结果反而是银行流动资金贷款不断被占死,丧失了流动性,并最终成为不良贷款｡

四､化解企业流动资金和银行流动资金贷款诸问题的思路

企业流动资金短缺问题不是单纯的企业问题,银行流动资金贷款高不良率也不是单纯的银行问题,它是发生在企业和银行身上根源于宏观领域的社会性问题,其背后隐含着深刻的经济和体制原因,它涉及到我国经济转型期的经济发展战略和社会资金配置模式,即融资模式等宏观经济问题｡它的解决一方面要从宏观的战略层面入手,即从转变发展战略和改革社会资金配置方式等关系入手,另一方面还要在操作层面上下工夫｡

(一)战略层面:经济发展战略和社会资金配置方式的转变

从前面的分析我们知道,造成我国企业流动资金紧张和银行流动资金贷款高不良率的根源在于赶超战略下的资金国家供给制｡尽管我国市场化改革得到了很大的发展,市场经济的框架基本上已经建立起来,但是由于赶超发展战略还没有根除,国家控制资金流向,进而社会资金的配置方式并没有从根本上得到改变｡无论是改革之前的生产资金财政供给,还是改革之后的银行供给,其实质都是资金的国家供给制,也正是这种体制使得信贷资金不断被误用为财政资金｡因此,流动资金及其贷款问题的治本之策在于必须彻底转变我国经济发展战略,放弃国家对资金流动的控制,彻底将这种国家配置资金的方式转向由市场价格引导资金配置的方式｡

(二)操作层面:

实现宏观上经济发展战略和社会资金配置方式的转变需要操作层面的制度改革加以配合,其关键点在于如何改进制度使企业､银行以及政府在科学､合理的激励与约束机制下,各司其职,尽其所能｡

对于企业而言,首先要彻底清除企业所承担的政策性负担,从而从根本上消除企业向国家要保护和补贴的借口,唯此才能建立起科学､合理的现代企业公司治理机制和经营机制,并解决企业缺乏自生能力的问题｡具体到解决企业流动资金的问题上则是:使企业彻底放弃“流动资金银行统包”的思维理念,逐步树立起企业自主解决自有流动资金需要的理念,同时建立多方位的自有流动资金补充机制(内部补充和外部补充相结合)｡一方面企业必须每年都要从年度经营利润中提取规定比例的自有流动资金,逐年积累,并通过银行监督､税务审计等政府监督来对自有流动资金的提取产生硬约束;另一方面,拓宽企业流动资金的融资渠道,使企业在存在超出自有流动资金之外的流动资金需求时能够及时通过市场获得资金,这个市场不仅包括银行为主的间接融资市场,还包括债券､股票､基金等有价证券为主的直接融资市场｡此外,企业还必须建立起积累､筹集､使用和管理流动资金的一整套制度,杜绝对流动资金的挤占和挪用等行为的发生｡

对于银行而言,也存在彻底清除政策性负担､完善银行外部金融生态的问题｡除此之外,银行还要从内部建立､健全自身的公司治理结构,使银行成为名副其实的金融中介机构,承担起选择优质企业､项目进行资金发放的责任,并切实关注贷款的流动性､赢利性和安全性,而不再对企业和经济负宏观责任｡体现在流动资金贷款方面,银行要进一步加强对流动资金贷款的管理,一是银行要根据各类型企业的不同生产周期､市场特征及资金需求,合理确定不同类型企业流动资金贷款期限,保证企业资金周转需要和资产负债结构的匹配,防止流动资金贷款的挤占挪用;二是银行还必须重视创新流动资金贷款管理方式,不断创新短期融资工具和产品,大力发展贸易融资,以满足企业真正的短期融资需要｡

经济发展战略和社会资金配置方式的转变,事实上是消除政府在资金配置过程中的干预,政府在资金配置中的角色有控制者归位于服务者(即为市场中的企业和银行尽可能提供充分的信息)､引导者(即通过产业政策等的发布,让市场主体在市场机制和价格机制的支配下自主选择)､市场秩序维护者以及市场环境的搭建者｡这些措施是使信贷资金不再被当作财政资金使用的重要保证｡具体在解决流动资金及其贷款问题方面,现阶段政府需要努力推动金融市场的发展,大力发展多层次的资本市场,要开通短期融资市场,积极发展短期债券,特别要发展企业短期债券,让有竞争力的企业直接在债券市场､基金市场和股票市场上获取资金｡

参考文献:

[1]周小川.再谈中国经济E/D关系[R].中国金融国际年会演讲稿,2004.

[2]林毅夫,蔡昉,李周.中国的奇迹:发展战略与经济改革(增订版)[M].上海:上海三联书店,上海人民出版社,1999.

[3]姜建清,詹向阳.金融转轨中的流动资金问题[J].金融研究,2005,(7)：1-11.

[4]詹向阳.论中国不良债权债务的化解[M].北京:中国金融出版社,2000.

(责任编辑:李琳)

作者：姜　烨

第3篇：浅析中小企业流动资金贷款需求量的测算

【摘要】2010年2月，银监会出台了《流动资金贷款管理暂行办法》（以下简称《办法》），实行两年多来，严格执行有关规定，对信贷客户经理测算企业流动资金需求带来一定影响，有很多企业测算出负数，与实际不符。同时，由于中小企业提供的报表不真实、不规范情况较多，这也增加了信贷人员测算中小企业信贷需求的难度。现结合日常工作专业化研究，就中小企业流动资金贷款需求量的测算方法进行分析探讨。

【关键词】中小企业 流动资金 贷款 需求量 测算

一、影响流动资金贷款需求测算的因素

（一）银监会出台的流动资金贷款需求量测算参考公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的。按《办法》规定，测算流动资金需求的主要财务指标包括流动资产科目下的现金、应收账款、存货、预付账款等，流动负债科目下的应付费用、应付账款、应付票据、预收账款等八项指标，并没有考虑到货币资金、应收票据、短期投资、其他应收款、应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税金等其它流动资产项目。而在实际的报表中往往这些不予考虑的科目对流动资金需求的测算影响较大，因此完全按照《办法》测算出的需求量与实际需求量存在差距。

（二）中小企业财务制度很多不健全，按照《办法》测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的可授信额度实际参考价值较小。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税；同时，企业利润多被出资人用于私人支出或对外投资，再以个人名义反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”；另外，还有些中小企业为把报表做得好看，把本应属于“长期负债”的资金摆在“资本公积”中核算，造成测算时企业自有资金较多的假象，与实际相去甚远，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。

（三）由于中小企业财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。例如，很多中小企业购买二手机器设备或自制设备，为节省开支不要求交易对手开立发票；有的投资建造厂房未按规定程序进行，这些投资都无法提供项目立项、可行性研究报告等资料，缺乏办理固定资产贷款所需要件，导致出现了“短贷长用”的情况。

（四）很多中小企业通过年初集中储备原材料的方式锁定原材料价格，以此来规避原材料价格波动带来的不利影响。这将导致企业对贷款集中性需求特别大，进而导致测算出的可授信额度与企业所需贷款额度偏差。

（五）此外，还有部分中小企业为了能达到招投标资质等级，通过虚增注册资本的方式予以满足需要；有些企业为征地等方面需要虚增实收资本。这些都对测算企业实际贷款需求产生影响。

二、准确计算流动资金需求量应掌握的要点

（一）理解《办法》所提营运资金的范围，充分考虑参考公式的局限，合理估算企业营运资金量

广义的营运资金是一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点上企业的流动资产与流动负债的差额。《办法》给出了实际测算中，借款人营运资金需求量的参考公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）

该测算方法认为，影响借款人营运资金量的主要因素包括：现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，借款人流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。在企业理想的最佳运转状态下，企业营运资金应为企业存货，加上应收账款和应付账款与预付账款和预收账款的之间差额。理论上该测算方法是合理的，能有效估算借款人主营业务的营运资金需求量。

但在企业实际运营过程中企业很难做到如此规范高效，“应收账款”的收款期不会恰好与“应付账款”的付款期完全一致，企业必须在银行账户保留一定的货币资金用于日常周转。另外，许多企业在“其他应收账款”中核算了企业部分主营业务交易事项，企业合理的“待摊费用”等也是测算方法没有考虑到的。

在实际使用中，要根据借款人的实际经营情况，预测各项资金周转变化时间，合理地分析和使用数据，而不能仅仅局限于财务报表数据，要根据实际调查情况，合理确定数据取值。如，对承兑汇票占用余额较大的企业，可以考虑在计算周转次数的公式中增加应收、应付票据的周转天数。

（二）预测企业销售前景，客观确定“预计销售收入年增长率”数据

从计算公式可以看出：在利润率不变的情况下，企业预计销售收入的增加会导致企业营运资金增加，同时也可引起流动资金贷款需求增加。该比率的预定要有理有据，既要符合企业所在行业的发展规律和趋势，又要根据企业自身的发展阶段、规划及可实现性进行确定。最重要的是预测的增长水平要与企业现有的生产能力以及市场承受能力匹配，如果仅仅是为了达到需求量的测算而确定很高的增长率是非常不合理的。比如对于成立时间不长的企业，预计其销售收入增长率达到100%以上，与处于新生阶段的企业需要采取拓展策略的情况相吻合，但伴之而来的是高风险经营；对于经营已进入稳健期的企业，其增长率能达到20%已经是不错的业绩，再预计更高的增长率可以说只是为了达到更高的流动资金需求测算量而已。预测时要对数据的合理性和可实现性充分验证。

（三）加深关键指标理解，分清不同算法下取值范围，灵活使用测算工具

《办法》指出，将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他渠道融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。即：

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

实际工作中变数较多最难确认的部分就是借款人自有资金。掌握计算公式中自有资金的几种计算方法，是流动资金贷款额度测算的核心，针对不同的企业选择不同的自有资金的计算方法是准确测算流动资金贷款额度的关键。

三、对不同测算结果的分析

实际上不管采用哪种测算方法，几乎都不可能与企业实际申请的流动资金贷款额度完全一致。对同一个企业，采用不同的测算方法，流动资金贷款的需求额度也可能不同。针对不同企业的情况，选择适合该企业的测算方法，可以使测算更准确，也更容易发现企业真正存在的问题。计算结果基本有以下几种情况：

一是测算结果大于企业申请额度。这种情况虽然企业申请额度在测算结果范围之内，也符合银监会的监管要求，但这种情况也说明企业可能极度缺乏流动资金，需要筹借大量外部借款。但实际上存在能申请贷款的银行由于信贷额度不足，或者银行也不可能按照测算的结果足额给予贷款，借款人还需要通过增加自有资金的投入，如增加股东投入、引进战略投资者或到其他银行再融资等途径。如果企业在其他渠道不能借到足额的资金，企业很可能面临资金链断裂的风险。

二是测算结果与企业申请额度基本吻合。这种情况完全符合监管要求，信贷人员也都在朝这一目标努力，但实际企业完全符合这种情况的较少。

三是测算额度小于申请额度但结果为正值。表明借款人保持日常生产经营所需资金量没有申请的那么大，需要考虑贷款的实际用途是否全部是投入生产经营，是否存在挪用至固定资产投资（结合报表中的固定资产科目和在建工程科目进行分析），甚至投入房市、股市的可能，这是管理办法明确禁止的贷款用途。资金挪用的具体去向，可以通过分析企业现金流量表，或从资产负债表流动资产其他项目如短期投资、不合理的待摊费用，非流动资产项目如长期投资、固定资产、无形资产等项目中找原因。

四是借款人的流动资金贷款缺口计算结果为负值。则说明企业日常经营根本不需要贷款。按照监管要求，为了抑制过度授信情况，防止企业擅自改变贷款用途或者挪用信贷资金，不能给这样的企业贷款。但实际业务中，存在经营情况较好的企业，企业本身现金流较为充足，在产业链中处于较强势地位，是各家商业银行争抢的优质客户，对这样的企业贷款，风险相对是较小的。

综上所述，在实际操作过程中，要求信贷人员不能仅局限于企业财务报表数据，而要加强贷前尽职调查，根据借款人的实际经营情况，合理的分析、使用、确定数据取值。针对企业生产经营特点，科学合理测算企业流动资金占用额，并以此为基础确定不同时期流动资金贷款的合理需求，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致贷款资金被挪用，进而有效防范信贷风险。在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映企业指标的发展变化趋势和历史水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，便于对企业知己知彼，明确目标，达到既符合监管要求又能满足企业借款需求的目的。

作者简介：王兵，男，汉族，甘肃人，本科，中级经济师，研究方向：金融审计。

（责任编辑：陈岑）

作者：王兵

第4篇：申请银行贷款报告（关于申请流动资金贷款的报告）

xx有限公司文件xx【2008】字第23号

—————————— ★ ————————————

关于申请流动资金贷款的报告

中国农业银行xx支行：

xx有限公司，成立于1998年5月，是由xx个人投资组建的有限公司，注册地址：xx，注册资金500万元，主要经营润滑油、汽

机油、柴油、空压油、液压油、重油、燃料油、液化气等项目。公司下设xx油库、油品配送车队、xx石油化工石油有限公司、xx石油化工纳米燃料油工厂等项目，公司占地面积36838.7平方米，建筑面积2000平方米，现有员工152人，企业法人代表：xx，大学学历，1995年开始经营燃料油业务至今。在经营石化产品方面具有较强的优势，业务熟悉，经验丰富，有一定的经营管理。在产品购进和销售方面有较大的网络市场，目前燃料油主要供给泰国xx集团和省内外高速公路建设用油、以及各大宾馆、中外合资等企业，并辐射到xx、x、x、x和x的x、x、x、x、x、x、x、xx、x、x、x等地区，社会信誉良好。

我公司自99年同贵行发生业务以来，同贵行关系一直非常融洽，并在贵行开立了基本帐户，在其他银行无帐户及信用。我公司各种保险、以及住房公积金全部由贵行代理;2003年、2004年被xx农业银行评为“aaa”级信用企业，xx守信用企业，xx信用诚信企业称号，2005年被xxx农业银行评为“aa”级信用企业，2006年被评为“aaa”级信用企业，2007年被省银行业协会评为“xx信贷诚信企业”，企业信用记录良好。

现公司与xx石油化工有限公司签订了购货合同，购买燃料油2500吨，购进合同单价为3050元/吨，用于xx高速公路储备用油，急需资金7625000万元，目前已自筹资金4725000元，资金缺口为290万元。流动资金已不能满足公司业务发展的正常需要，故特向贵行申请流动资金贷款290万元，用于公司周转，主要用于购买燃料油以满足公司正常经营的需要。

请求贵行领导给予支持，为谢!

xx润滑油有限公司

xx年xx月xx日

第5篇：流动资金贷款申请报告

XXXXXX有限公司成立以来，取得了良好的社会与经济效益，更是凭借良好的声誉获得了更快的发展，特别是近两年，公司积极响应国家西部大开发的号召，根据起初发展愿景设计，进一步加大产业化经营投资：围绕国家食品安全问题为中心，本着绿色、环保的种植理念，后期有机苹果种植基地、增建苹果果干、即时冲饮产品等苹果深加工流水线现有选果线设备升级等计划追加投资2000万元，依据国家相关三农及扶贫政策，特向贵行(中国工商银行)提出申请流动资金

万元，用于建设苹果种植基地与苹果深加工流水线、设备升级等，请贵行评审批复为谢。

特此申请，顺祝商祺!

XXXXXXX有限公司

2016年4月21日

第6篇：流动资金贷款申请报告

中国xx银行：

xx有限公司，成立于2008年5月，是由xx个人投资组建的有限公司，注册地址：xx，注册资金500万元，主要经营润滑油、汽油、柴油、空压油、液压油、重油、燃料油、液化气等项目。公司下设xx油库、油品配送车队、xx石油化工石油有限公司、xx石油化工纳米燃料油工厂等项目，公司占地面积36838.7平方米，建筑面积2000平方米，现有员工152人，企业法人代表：xx，大学学历，2009年开始经营燃料油业务至今。在经营石化产品方面具有较强的优势，业务熟悉，经验丰富，有一定的经营管理。在产品购进和销售方面有较大的网络市场，目前燃料油主要供给泰国xx集团和省内外高速公路建设用油、以及各大宾馆、中外合资等企业，并辐射到xx、x、x、x和x的x、x、x、x、x、x、x、xx、x、x、x等地区，社会信誉良好。

我公司自2010年同贵行发生业务以来，同贵行关系一直非常融洽，并在贵行开立了基本帐户，在其他银行无帐户及信用。我公司各种保险、以及住房公积金全部由贵行代理;2010年、2011年被xx银行评为“aaa”级信用企业，xx守信用企业，xx信用诚信企业称号，2012年被xxx农业银行评为“aa”级信用企业，2013年被评为“aaa”级信用企业，2007年被省银行业协会评为“xx信贷诚信企业”，企业信用记录良好。

现公司与xx石油化工有限公司签订了购货合同，购买燃料油2500吨，购进合同单价为3050元/吨，用于xx高速公路储备用油，急需资金7625000万元，目前已自筹资金4725000元，资金缺口为290万元。流动资金已不能满足公司业务发展的正常需要，故特向贵行申请流动资金贷款290万元，用于公司周转，主要用于购买燃料油以满足公司正常经营的需要。

请求贵行领导给予支持，为谢!

申请单位：xx有限公司

申请日期:xx年xx月xx日

第7篇：公司流动资金贷款调查报告

关于******公司申请流动资金贷款2600万元的咨询请示

**市农村信用合作联社：

**县农村信用合作联社客户，******公司因承包经营****水泥厂流动资金不足，向我社申请贷款2600万元，用本公司座落于**路147号的房地产抵押。经**县农村信用合作联社信贷审查委员会集体审议，同意向******公司发放流动资金贷款2600万元，根据《**市农村信用社信贷业务权限管理暂行规定》的要求，现向**市联社报告相关事项，并申请对该户贷款给予调查咨询。

一、借款人基本情况

******公司成立于2006年7月4日，属于有限责任公司，营业执照号码：5300001014632，有效期至2008年6月30日，经营范围是项目投资及对所投资的项目进行管理，注册资金4880万元，组织机构代码证号：79026316-2，法人代表：**，现年52岁，身份证号码：***，户籍地址：**省**县**乡县水泥厂，常年驻**办公地址：**市**区**路147号**饭店附属楼，基本帐户开户行：**农村合作银行**支行，在**县信用联社开有一般帐户一个，以现经营的****水泥厂营业执照在**县信用联社开有基本帐户一个。

******公司法人代表**是**县人,1971年至1997年就职于**县水泥厂,先后担任过化验员、化验室主任，期间曾到**水泥厂、**建筑材料设计院、**科学技术学会、国家建筑材料科学研究院学习，1988年受聘为水泥工艺工程师，1988年7月承包**省**县水泥厂并担任厂长，1997年**县水泥厂进行股份制改革，2005年1月**凭借自己多年经营水泥厂的技术和经验承包经营****水泥厂，2006年**向**水泥厂的主管部门**提出对现有旋窑水泥生产线进行技改的建议，建议**省****投资3760万元，将现有日产1000吨熟料生产线改造为日产2000吨的熟料生产线，使****水泥厂年产量达到60万吨以上，同时解决现有生产线设计不合理的部分。2006年7月，**与原**县水泥厂**等29个具有水泥生产经营管理能力的人共同出资4880万元向**市**区**办事处**社区购买了**路147号**饭店附属楼，并以该附属楼作为注册资本注册了******公司，经营范围是“项目投资及对所投资的项目进行管理”。2007年5月24日，******公司与**省****达成联营协议，以每年960万元的价格承包****水泥厂的生产经营权，约定“联合经营期”为18年，每年******公司向**省****支付960万元的费用，包括折旧费、增值税及其他相关费用在内，协议还约定，若因国家取消退税优惠政策，费用降至每年500万元，若因国家政策需关闭立窑生产线时，相应减少每年的承包费用等。

****水泥厂为**省****独资设立的国有独资企业，于1998年成立，注册资金1066.7万元，主要生产普通硅酸盐水泥32.5和42.5，现有两条水泥生产线，其中立窑生产线为3.1米×9米的窑径，建于1998年，现年产量约为10万吨;旋窑生产线为3.2米×12米的粉磨站和3.2米×48米的干法中空窑(不属于《国务院关于环境保护若干问题的决定》中明令取缔关停的二十种重污染小企业)，建于2003年，总投资5850万元，其中原工商银行**县支行贷款630万元。但由于该工程在设计方面存在先天性的不足，只是半条线，其产品是商品熟料，需经磨机再加工后才能形成成品水泥，而就**省****经济能力而言，已经无力再追加投资建设。加之项目投资大量举债加大了企业的财务负担，而实际生产能力又未达到设计水平，因而造成企业资金周转极为困难，无法归还到期贷款。2005年5月工商银行剥离了**水泥厂下欠的583万元贷款。2005年1月，****水泥厂承包给**县**经营，2007年1月，**因计划进行

技改，以******公司名义再次与**省****签订联合经营协议，联合经营期18年。 ******公司与**省****签订了联合经营协议后，面临的是**项目的动工及**项目的好机遇，为快速提高水泥产量，扩大市场占有份额，决定在****水泥厂原旋窑生产线上进行技术改造。此技改项目改造工期3个月，改造后熟料年产量将增加30万吨，总产量达每年60万吨;技改投资3760万元，技改后流动资金需3719万元，资金需求合计7480万元。筹资情况：一是****水泥厂自2005年**承包经营**水泥厂以来所产生的流动资金1754万元，由**投资**投资公司用于技改;二是******公司基本帐户上现有140万元存款，主要是**路房产出租租金(含预收部分)，用于技改启动资金;三是技改所需设备以分期付款的方式支付，预计必须先付的部分1880万元，达50%(含安装等各种费用)，技改完成后从投产后的第12个月开始付下欠的50%(约1880万元)，在投产后的24个月内付完。四是向**县信用联社申请贷款2600万元作为技改后的流动资金，但实际上因企业现有流动资金不可能在短期内完全收回用于技改，只能采取一边回笼原有流动资金用于技改，一边将贷款投于生产中参与流动的方式进行;五是当企业技改后，在达产率逐渐提高，流动资金需求加大的同时，新产生的利润可用于增加流动资金。预计技改后，企业第一年产量达设计产能的90%，可实现利润1663万元，第二年产量达设计产能的100%，年可实现利润2028万元，投产后前18个月利润率约为2671万元，支付1880万元技改投资款后，剩下771万元用于增加流动资金，预计技改投产后第三年能够偿还贷款。

二、借款人资产负债情况

(一)、借款人资产总计6745万元，其中：

1、固定资产：4851万元

**市房权证官字第200622793号，房产面积5636.68平方米;**市房权证200622792号，房产面积202.25平方米，房产面积总合计5838.93平方米。

**国用(2006)字第10620101028号，土地面积3150.20平方米，土地位于**区**办事处**社区。

经**房地产评估有限责任公司合并评估房地产现值4851.44万元。现己要求评估公司重新对房产和地产分别进行评估。

2、流动资产:1894万元

预收公司在****路的房地产租金109万元;

公司自购买****路房地产以来至2007年3月整体出租止已收回租金31万元;以上两项合计140万元,存在****农村合作银行关上支行******公司基本帐户上。

**投入公司用于经营****水泥厂的现有帐面流动资金(包括材料及各种应收款等)1754万元。

(二)、借款人负债2600万元，为此次向我社申请的贷款。

三、抵押担保情况

由于企业技改后，原有1754万元流动资金大部分用于技改投资，同时由于技改后产能加大，流动资金需求加大，造成流动资金不足，特向**县信用联社申请经营流动资金贷款2600万元。

******公司此次向**县信用联社申请流动资金贷款2600万元，以本公司房地产抵押担保。用于抵押的房地产位于**路南段，**市**区**路147号，在**路与**路的交叉口处，距**火车站不足一公里，两面临街，一面与**客运站毗邻，区域内聚集有**酒店、**宾馆、**宾馆、**批发市场等五星、四星级宾馆和大型商业中心，人流量极大，商业氛围浓厚，区域优势非常明显。抵押物建筑面积5838.93平方米, 主要是两幢，其中主楼正在进行装修，现状为施工的房屋，另一幢为两层楼房，主要用

途为车库;抵押物占地3150.20平方米, 有土地使用证，出让方式取得，土地使用期至2044年8月止，购于2006年7月，原购价格4880万元，现评估价值4851.44万元，抵押率为53.59%，贷款期限为三年期，至2010年5月31日到期。

抵押物现状：抵押物为商业用房地产， 2007年2月13日******公司与****签订房屋租赁协议，将房地产整体出租给****，租期15年零6个月(其中6个月免收租金)，至2022年9月1日止，第一年218万元(已收半年租金109万元)，以后十年内每年258万元，最后五年内每年283.8万元。承租人***计划投资460万元装修，1至3楼装修为桑拿室，4至6楼装修为宾馆，现装修正在进行。

四、调查结论

根据以上调查情况，**县信用联社分析认为，借款人******公司资产负债率为38.55%，资产负债率较低，有经营管理水泥厂的能力;现经营的**水泥厂经过技改后，预期前景看好，因投资经营流动资金不足，申请流动资金贷款2600万元，具备按期偿还贷款本息的能力;贷款抵押物足值，抵押比率较低，易变卖;每年的抵押物租金258万元，贷款年利息271万元，即使借款人停止生产经营，也有按期偿还贷款利息的可能;贷款到期时抵押物虽处于出租期内，但承租人承诺：若借款人不能按期偿还贷款，不论承租期到不到期，**县信用联社都有权变卖抵押物收回贷款，但考虑到承租人的投资，承租人有同等条件下优先购买的权利。这就使得变卖抵押物收回贷款的可能性更大。

通过以上分析，经**县信用联社信贷审查委员会审议，同意向******公司发放流动资金贷款2600万元，期限至2010年5月31日，月利率执行8.7‰。此意见当否，请**市信用联社给予咨询审批。

第8篇：关于申请流动资金贷款的报告

xx有限公司文件

xx【2008】字第23号

—————————— ★ ————————————

关于申请流动资金贷款的报告

中国农业银行xx支行：

xx有限公司，成立于1998年5月，是由xx个人投资组建的有限公司，注册地址：xx，注册资金500万元，主要经营润滑油、汽机油、柴油、空压油、液压油、重油、燃料油、液化气等项目。公司下设xx油库、油品配送车队、xx石油化工石油有限公司、xx石油化工纳米燃料油工厂等项目，公司占地面积36838.7平方米，建筑面积2000平方米，现有员工152人，企业法人代表：xx，大学学历，1995年开始经营燃料油业务至今。在经营石化产品方面具有较强的优势，业务熟悉，经验丰富，有一定的经营管理。在产品购进和销售方面有较大的网络市场，目前燃料油主要供给泰国xx集团和省内外高速公

路建设用油、以及各大宾馆、中外合资等企业，并辐射到xx、x、x、x和x的x、x、x、x、x、x、x、xx、x、x、x等地区，社会信誉良好。

我公司自99年同贵行发生业务以来，同贵行关系一直非常融洽，并在贵行开立了基本帐户，在其他银行无帐户及信用。我公司各种保险、以及住房公积金全部由贵行代理;2003年、2004年被xx农业银行评为“aaa”级信用企业，xx守信用企业，xx信用诚信企业称号，2005年被xxx农业银行评为“aa”级信用企业，2006年被评为“aaa”级信用企业，2007年被省银行业协会评为“xx信贷诚信企业”，企业信用记录良好。

现公司与xx石油化工有限公司签订了购货合同，购买燃料油2500吨，购进合同单价为3050元/吨，用于xx高速公路储备用油，急需资金7625000万元，目前已自筹资金4725000元，资金缺口为290万元。流动资金已不能满足公司业务发展的正常需要，故特向贵行申请流动资金贷款290万元，用于公司周转，主要用于购买燃料油以满足公司正常经营的需要。

请求贵行领导给予支持，为谢!

Xx 有限公司

xx年xx月xx日

第9篇：对公司流动资金贷款的考察报告

一、企业基本情况

(一)企业概况企业性质、法定地址、注册资金、成立时间、经营范围、职工人数等。

经营情况：企业规模、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

行业情况：行业成本结构、原创：http://行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

管理情况：企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况等。

(二)企业财务状况

上年末及报告期财务状况表

单位：万元

项目上年末报告期

数据数据较年初

一、资产总额

(一)流动资产总额

占资产总额的比例

1.货币资金

2.应收账款

3.应收票据

4.预付账款

5.其他应收款

6.存货

(二)长期投资

(三)固定资产总额

1.固定资产净值

累计折旧

2.在建工程

(四)无形资产

(五)递延资产

二、负债总额

(一)流动负债

占负债总额的比例

1.短期借款

2.应付账款

3.应付票据

4.预收账款

5.其他应付款

(二)长期负债

其中：长期借款

三、所有者权益

(一)实收资本

(二)资本公积

(三)盈余公积

(四)未分配利润

四、销售收入

五、利润总额

六、偿债能力指标

(一)资产负债率

(二)流动比率

(三)速动比率

(四)利息保障倍数

七、营运能力指标

(一)总资产周转率

(二)流动资产周转率

(三)存货周转率

(四)应收账款周转率

八、盈利能力指标

(一)总资产报酬率

(二)销售利润率

(三)净资产收益率

九、现金净流量

(一)经营性现金净流量

(二)投资性现金净流量

(三)筹资性现金净流量

企业资产情况：总额、构成、与上年末的比较、以及重要数据分析(重点分析应收账款和其他应收款账龄、长期投资、原创：http://固定资产、存货等)，变动较大的，需说明原因。

企业负债情况：总额、构成、与上年末的比较、或有负债以及重要数据分析(重点分析短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期负债等)，变动较大的，需说明原因。

净资产分析：总额、构成、与上年末的比较，变动较大的，需说明原因。

财务指标的测算与分析：偿债能力指标包括资产负债率=负债总额/资产总额x100%、流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债x100%、利息保障倍数=息税前利润总额/利息费用、现金净流量等;营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率=销货成本/平均存货、应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收帐额余额(其中赊销收入净额=销售收入-现销售收入-销售退货、折让或折扣)等;盈利能力指标包括销售收入、利润总额、总资产报酬率、销售利润率=利税总额/销售净收入、净资产利润率等。变动较大的，需说明原因。

(三)企业资信情况包括在信用社的开户情况、信用等级、授信总额、目前实际占用授信额及信用种类、占用形态(四级、五级分类)，结欠利息情况。

银行信贷咨询系统查询情况(包括借款人负债，贷款卡，借款人概况，借款人大事和担保查询)，对不良记录要有情况说明，有关数据与银行信贷咨询系统查询不一致的要提供有效证明。

xxx在各家金融机构的信用情况

单位：万元

名称短期贷款长期贷款银行承兑贴现合计余额占比

工行

农行

建行

中行

农信社

其他

合计

(四)近期重大事项包括企业改制、法人代表变动、逃废债务、涉及诉讼等重大事项。

二、申请贷款情况

(一)本次申请贷款的背景xx

(二)担保情况

保证人重点分析基本情况、财务状况、银行借款、对外担保情况。抵(质)押情况：抵(质)