在当今社会，越来越多的地方需要使用制度，这是各种行政法规、章程、制度和公约的总称。我想学习制定制度，但我不知道该问谁？下面是小编的《风险防控工作制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！
反贪查案工作的风险防控机制探讨
摘要：反贪查案工作具有较大的风险，影响着办案质量与办案效率。为预防与降低反贪查案工作中的风险有必要构建相应的风险防控机制。基于此，本文首先论述了反贪查案工作风险产生的原因，并深入剖析了传统反贪查案风险防控机制的缺陷;然后论述了构建反贪查案工作风险防控机制的意义;最后提出了构建反贪查案工作风险防控机制的策略。
关键词：反贪查案;风险防控;机制
作者简介：黎建勇(1978-)，男，壮族，广西扶绥人，硕士，广西扶绥县人民检察院;郭仕强(1977-)，男，汉族，广西扶绥人，硕士，广西扶绥县人民检察院。
改革开放以来，我国经济社会取得了高速发展，与此同时党的执政环境也面临新的形势，特别在社会转型期的新时期，各类社会矛盾凸现，所面临的风险越来越复杂。检察机关作为国家法律监督机关，在履行职能过程中也面临着巨大的执法办案风险，特别是在反贪查案工作中，反贪查案风险已成为制约贪污腐败案件侦查的不稳定因素。因此，针对当前我国反贪查案工作中的风险，有必要建立风险防控机制。
一、反贪查案工作风险产生的原因分析
(一)主观方面的原因
1.反贪查案人员风险意识较弱
查案人员在具体的查案过程中仅围绕案件本身进行问讯与取证，而未过多的考虑在办案过程中是否存在风险因素，以及风险因素是否会引发风险事件，例如群体性事件等，以及风险事件是否对政治与社会产生不良影响等。
2.反贪查案人员业务素质问题
该问题主要体现在查案人员在办案过程中未遵纪守法，采用一些违纪违规手段收集证据;或者所收集的证据不完整，使得案件无法定性，使整个案件存在事实不清、证据不足的风险。
3.反贪查案人员职业道德问题
该问题主要体现查案人员在办案过程中违反职业道德，在办案过程中泄密，或者将反贪案件办成关系案、人情案或金钱案。
4.犯罪嫌疑人法律意识增强
近年来我国积极加强司法宣传，公民法律意识不断增强，使得犯罪嫌疑人能够利用法律来保护自已的合法权益，当办案人员在办案过程中存在违法违纪情况时，犯罪嫌疑人能够通过法律武器提出控告与申诉。
(二)客观方面的原因
1.反贪查案工作公开机制不够完善
由于贪污腐败案件对政治与社会均具有一定的负面影响，检察机关在查案过程中通常采取保密机制，对查案工作进行不公开处理。当引发风险事件时，例如群体性事件一般检察机关也讳莫如深，导致许多风险事件无法妥善得到解决，事件影响的范围与危害也越来越大。
2.反贪查案工作风险防控缺乏长效机制
目前采用的反贪查案风险防控机制缺乏动态性，以及在风险预防、风险事件化解等方面也存在严重不足，并未形成多部门联动的风险应急处理机制，当产生风险事件时会造成处置措施不当，扩大了风险事件所造成的范围与危害。
3.反贪查案工作具有特殊性
反贪查案工作中的犯罪嫌疑人通常具有社会关系复杂的特点，而且贪污贿赂过程也具有隐蔽性，给查案工作带来了巨大的难度。
二、传统反贪查案风险防控机制的缺陷
(一)传统反贪查案风险防控机制的不足
通过对检察机关传统反贪查案工作模式来看，在指导思想、查案取证、查案风险防控手段、风险防控意识等方面均存在一定的问题。从指导思想方面分析，当前检察机关的反贪查案工作往往忽视贪污腐败案件对社会、政治等方面的影响，而仅仅只是根据法律手段惩处贪污腐败行为;从查案取证方面分析，传统的办案方式采取的是“由供到证”的模式，在办案初期更多的关注犯罪嫌疑人的口供，为达到查案效果通常会“疲劳审讯”，甚至还有“逼供”的情况发生;从查案风险防控手段方面分析，当前检察机关当出现查案风险事件时，采用的手段包括封杀、压制与删除等，采用这种方式简单粗暴，但却并未从根本上解决查案风险，并且会引发新的风险;从查案风险防控意识方面分析，查案工作人员通常只考虑案件是否事实清楚、证据完整等方面，并未考虑案外等诸多因素，并且缺乏相应的风险防控意识，通常仅靠个人经验主验进行分析与判断。另外，传统反贪查案风险防控机制并未根据风险事件产生的原因来划分风险责任，使得风险责任通常由查案人员承担，而对整个案件具有决策权的领导则承担风险责任较少，具有风险责任划分不合理的问题。
(二)反贪查案办案模式落后
反贪查案过程中的重心一直以来是如何获取犯罪嫌疑人的“口供”，使得部分检察机关在反贪查案过程中办案人员通常是采取诱供、逼供、疲劳审讯等方法来获取“口供”，而不是利用先进的侦查技术来获取各种有利的人证或物证。当前这种落后的反贪查案模式，不仅使反贪查案工作限入了被动，同时也给检查机关的司法公正性带来了负面影响。例如2011年某检察院反贪局在查处该市某办事处党委书记、主任冉XX涉嫌受贿案件时，办案人员对冉XX进行疲劳审讯、体位受限等躯体刺激，同时结合精神刺激等手段，使冉XX非正常死亡。另外，在检察机关进行反贪查案过程中还存在犯罪嫌疑人自残、自杀或逃逸等情况发生，从而也引发了办案风险。伴随着网络的发展，部分犯罪嫌疑人家长通过网络、自媒体等渠道发布一些检察机关诱供、逼供或违法取证的网络文章，给检察机关的司法公正性也带来了巨大的影响。
三、构建反贪查案工作风险防控机制的意义
(一)有利于提高反贪侦查工作效率，节约司法成本
反贪查案工作中构建风险防控机制，能够使侦查机关果断的采取各类措施消除工作中的各类风险，动摇犯罪嫌疑人的对抗，使案件能够快速找到突破口，从而能够提高反贪侦查工作效率，缩短办案时间，从而也节省大量的司法成本。
(二)有利于更好地打击贪污贿赂犯罪
构建反贪查案工作的风险防控机制将解决反贪查案工作中的诸多不确定因素，使得反贪侦查机关能够加大力度打击贪污贿赂犯罪，并进一步深化反贪查案工作，有利于更好地打击贪污贿赂犯罪。
(三)有利于提高检察机关的执法公信力
构建反贪查案工作风险防控机制将降低反贪查案工作中的各类风险，将有效提高办案质量，提高办案效率，符合广大人民群众对反腐倡廉工作的期待;同时通过规范执法，能够妥善应付贪污腐败案件所引发的社会矛盾，使广大人们群众能够理解与配合检察机关的工作，从而提高检察机关的执法公信力。
四、构建反贪查案工作风险防控机制的策略
(一)构建反贪查案工作风险防控长效机制
反贪查案工作的风险防控不仅要妥善处理发生风险事件的救济工作，同时要建立一种长效的风险防控机制，覆盖风险预防、风险事件处置、风险化解等众多方面，即建立“事前预防、事后解决”的风险防控长效机制。在该机制的指导下，反贪查案工作人员应在办案过程中梳理整个案件所存在的风险因素，包括举报人信息、案件背景、犯罪嫌疑人社会关系等，同时应用先进的侦查工具与技术对各个风险因素进行精确分析，对办案过程中所存在的风险点进行风险评估，对容易引发风险事件的因素应进行事先预防，即在引发风险事件前进行提前处置，从而可有效降低办案过程中所引发的风险事件对整个案件，乃至整个社会的影响。另外，还应对整个反贪查案工作的流程进行梳理，制定规范化、流程化的查案程序，具体包括反贪查案流程、案件线索管理、查案安全管理等程序制度，使查案人员在查案过程中都有章可循。
(二)提高反贪查案人员的风险防控意识
随着公民法律意识的提高，以及反贪查案过程逐步走向透明公开化，办案人员在整个办案过程中必须树立正确的风险防控意识。首先检察机关要加强对反贪查案人员的风险防控意识的培养，通过教育培训等干预手段加强查案人员对风险防控的认识，形成公平、公正、文明的执法理念;其次要更新查案人员的执法理念，树立良好的职业操守，严厉杜绝办关系案、金钱案的情况;同时要改变查案模式，要提高审讯技巧、查案技巧，要科学合理的应用新的侦查技术与工具，从而有效的规避查案风险。
(三)建立分阶段的风险防控策略
反贪查案工作不同阶段的风险因素存在差异，因此可建立分阶段的风险防控策略。线索受理、初查阶段要必须对举报的线索进行及时、果断的调查，并要注重初查的保密性。讯问、询问阶段应杜绝逼供、诱供的情况，并建立同步录音录像制度，并规范讯问、询问用语;扣押、冻结阶段应规范法律手续与文件，并定期对扣押、冻结钱物的核对、清理与专项检查;舆情应对阶段应配备专业的网络舆情管理员，正确引导与宣传反贪侦查案件。同时检察机关应建立“新闻发言人”制度，通过新闻发布会、政府门户信息网站、权威性网站等渠道及时向公众传递反贪查案进展及结果，保持信息公开透明。
(四)构建反贪查案风险防控应急处理机制
当前在反贪查案过程中出现风险应急事件时，应急处理机制采用一般的应急处理预案进行，导致许多风险事件未及时得到妥善处理，给社会带来了不良影响。因此，应构建应急处理机制。首先应建立风险应急事件处理小组，由专业的应急事件处理人员对风险事件进行预判，对事件等级进行科学评估，然后制定相应的应急处理机制进行处理。另外，风险应急事件小组可根据常见的一些风险事件，建立风险事件处理预案，对于一般类型的风险事件可根据预案进行立即处置;其次，要全面实时的收集风险事件的动态变化，并形成信息反馈与上报机制，从而使得风险应急事件小组能够根据事件动态变化制定合适的处置方案。同时，要根据民众需求，及时公布事件动态，引导舆情，将各种不当舆论能够及时得到扼制。
(五)构建反贪查案风险防控保障机制
一是要落实查案安全保障机制。加强反贪查案的安全防范工作，使犯罪嫌疑人能够在各阶段均得到严密的监控。同时加强办案安全监督工作，形成法警与反贪相配合的检警联动机制。二是建立风险责任追究机制，应根据案件的风险责任对所引发的风险事件进行追责;三是完善风险化解机制，应审时度势、因地制宜的制定风险化解方案，形成多元化的风险化解方案。另外，还需要健全诉讼引导侦查机制等。
[参考文献]
[1]邵兵.检察机关反贪办案风险评估预警机制[J].法制与社会，2015，20：206-207.
[2]向炼.基层检察机关执法办案风险评估预警机制初探[J].法制博览，2015，32：183.
作者：黎建勇 郭仕强
【摘 要】随着全球经济一体化的不断发展，各项财经制度逐步与国际接轨，企业会计准则日益健全。国网公司应针对财务管理的各个环节完善管理制度，强化提升会计基础工作。要实现“依法治企，合规经营”的目标，会计基础工作尤为重要，它是现代公司各项标准流程实施的结果展示。大处着眼，小处着手，制度执行切实到位，逐步实现会计基础工作由传统单一式向业务集成式转变。
【
【关键词】会计;基础管理;考核;改进
【
1 会计基础管理创优管理的目标
1.1 会计基础管理创优管理的理念
会计基础工作是财务管理的基本环节，也是关键环节，随着ERP系统的应用和集成业务的普及，会计基础工作内容涉及的范围更加广泛。实施“三分位”法，健全财务制度，理顺业务流程，规范岗位权限，夯实基础、创优提升，財务管理水平整体提高[1]。
1.2 专业管理的范围和目标
①执行财务制度。以企业会计准则为基准，执行国网、省、市公司各项管理制度，同步完善公司细节管理规范。②明确业务流程。以内控建设标准为基础，滤选财务模块流程，区分内部实施和协同业务，建立业务流程操作手册。③划分岗位权限。以岗位设置为基础，依据工作范围赋予岗位权限，依托管控系统和SAP平台 ，考评工作质量。④增强责任感、提高执行力。团队精神是企业文化的核心，财务人员应以诚信为本，团结协作，以高度的责任感和对事实负责的态度完成每一项工作，做到形式规范、操作正确、归档及时。
1.3 会计基础工作管理的指标体系及目标值
会计基础工作以建立良好的会计工作秩序，制定规范的会计工作标准，设置高效合理的岗位权限为准则，目标是企业财务管理整体的合法、合规、证据充分。会计基础工作管理创优指标体系创建管理指标体系参照考评体系：
该体系共三大类，两级57项指标，总分值1200分，其中：基础指标1000分，加分事项200分，前提条件实行“一票否决制”。
自评目标底限：850分
自评方式：AB岗互评
2 会计基础工作创优管理的主要做法
2.1 建立财务制度储备库
以《会计核算办法》为核心，包括原始凭证管理、报销管理、档案管理等39项现行制度 ，涵盖了会计核算、资金管理、预算管理、资产产权管理、工程财务、内部控制、财税管理等 财务资产各专业 。
财务制度储备库剪图：展示部分制度目录索引。
2.2 明确业务流程
内部控制标准流程中与财务相关流程共16大类，分线上流程和线下流程，既有内部独立实施也有协同业务，要求财务专责按照业务性质有针对性梳理，编制形成业务流程操作手册，一方面有利于提高工作效率，另一方面为“AB”岗调换、轮岗和新人入职提供操作参考和培训教材。
2.3 划分岗位权限
根据岗位说明书和流程操作手册设置员工权限，在符合内控要求的前提下，可以设置一人一岗、一人多岗或多人一岗 。
2.4 增强责任感，提高执行力
责任感和执行力是所有流程中唯一不能量化的指标，却是创优提升能否取得实效的决定性因素，优秀的团队协作能够事半功倍。黄岛公司年轻、热情、充满活力的财务团队是我们宝贵的财富和最强的动力。
2.5 确保流程正常运行的人力资源保证
财务资产部岗位人员与岗位设置完全匹配，岗位设置合理，职责分工明确，是会计基础工作有序开展的保障。
2.6 保证流程正常运行的专业管理的绩效考核与控制
实行内部考核制度，将会计基础工作管理创优指标融入《财务指标考核体系》，建立“财务专责”与“相关部室”联动考核机制[2]。
考核周期：季度
考评制度框架如下：
考评客体：分为两重，财务资产部业务专责和公司业务部室。
考评主体：财务资产部专责由财务资产部主任考核;业务部室由财务资产部专责考核。
评分原则：
财务资产部业务专责：考评基准分每季均为100分，按指标完成情况扣分，全年得分以季度考评为基数，按照算术平均法计算;
业务部室：考评基准分每季均为100分，财务资产部业务专责考核，按指标完成情况扣分，全年得分以季度考评为基数，按照算术平均法计算。
考核范围：财力集约化、财务信息化、业绩考核、同业对标、会计基础工作评价系统所涉及的相关指标。
评分结果：财务专责全年得分作为部室内部评优参考，业务部室考评结果定期通报，纳入人力资源部年度业绩考核依据。
3 会计基础工作管理创优过程中的评估与改进
3.1 管理评估
①制度执行评估。各项制度涵盖了会计工作的全部内容，执行交叉监督，年末对各专业进行集中评估和考量。②标准体系执行评估。采用会计基础工作评价标准体系，定期组织人员对基础考评指标交叉打分，每季度做出自评报告，发现问题，完善管理。③前提条件和重大事项评估。对前提条件中违规事项实行“一票否决制”，对重大事项中的加分事项实行“特别加分制”。④服务水平评估。年中由分管领导和业务部室，对财务资产部的基础资料收集、对财务专工协同业务效率和内部服务水平实行评估打分，综合评价内、外部服务水平，纳入考核。⑤强化痕迹闭环管理。借助电子化档案管理平台，增加完成环节原始佐证材料的同步更新。
3.2 改进
①P (plan) 计划。方针和目标的确定，以及活動规划的制定。定期制定自查与改进方案，案例：原始凭证规范化改进方案、档案管理改进方案、税务专项改进方案、在建工程管理改进方案。②D (Do) 执行。根据设计和布局，进行具体运作，实现计划中的内容。根据计划中设定的方案，参照制度和标准体系运行，确保前提条件和重大事项界限明显，执行过程中的精度把握严格。③C (check) 检查。总结执行结果，对发现问题实行归纳分类，分清哪些对，哪些错，明确效果，找出问题。④A (action) 处理。对检查结果进行处理，对成功的经验加以肯定，并予以标准化;纠正习惯性违章，引起重视。对于疑难问题，在下一轮PDCA循环中解决，不断推进工作螺旋式上升。
3.3 会计基础工作的改进方向
①完善轮岗制度。轮岗制度是培养综合性人才的重要途径，也是查找工作隐患的有效方法。 随着岗位说明书和操作手册的不断完善，实现“三年一轮、工作有序”。②完善AB岗制度。与轮岗制度不同，AB岗制度主要是应对突发事件和临时性缺员，实现财务工作的无缝衔接。无不相容岗位之间确立AB岗关系，既体现了“一人两岗”的技能水平，也体现了“两岗一人”的责任意识。③实行内部讲师制度。财务专责兼任内部讲师，定期组织培训课程，以职称考试、执业资格考试、财务管理制度为教材，既巩固基础，又不断纳新，争取明年实现。
“事业兴衰，关键在人”，只要用心、负责，认真履职，会计基础工作必然会再上新台阶。
【参考文献】
【1】刘晓瑜.电网企业会计基础工作管理水平提升研究[J].经营管理者，2016(36)：173.
【2】陆正宏.基于会计基础工作管理的规范化之我见[J].现代经济信息，2015(04)：168.
作者：薛真
[摘要]近年来，各地检察机关立足查办与预防职务犯罪职能，积极参与廉政风险防控工作，但实践中检察机关对参与活动没有作出统一规定。文章通过阐述检察机关参与廉政风险防控工作的概念和特点入手，分析参与工作的必要性和可行性，厘清当前风险防控中存在的问题，提出检察机关可探索建立全方位、多层次的立体参与模式的设想。
[关键词]检察机关;廉政风险防控;问题;模式设想
检察机关作为国家的法律监督机关，近年来积极参与到廉政风险防控工作中，取得了良好的成绩。但另一方面，检察机关在实践中缺乏对参与基础、时间、方式等内容的规定，参与活动尚属实践阶段。笔者针对检察机关参与廉政风险防控工作实务中的一些问题进行思索，浅析如下。
一、检察机关参与廉政风险防控工作的概念与特点
检察机关参与廉政风险防控工作，是指检察机关基于法律监督职权，以较少和限制职务犯罪的发生为目的，以提升廉政风险防控工作效能为任务而采取的各种预防性措施和行为。检察机关参与廉政风险防控工作是一项立足检察职能即法律监督职能的职权活动，是新时期下拓展法律监督范围、创新监督途径、增强监督实效的有益探索和有效实践。
相对于社会其他部门、单位参与廉政风险防控工作而言，检察机关的协助、参与工作，具有自身的特点和规律：(1)职权性。检察机关开展预防职务犯罪工作是其一项法定职责，是履行法律监督职能的一种方式，不能推诿、放弃，更不能转让。参与廉政风险防控工作，是检察机关立足自身优势，协助提升职权单位风险查找准确性、防控措施实效性而开展的预防职务犯罪行为，是行使预防职能，履行法律监督职责的具体体现。(2)建议性。检察机关对职权单位提出的关于改进、完善廉政风险防控工作的措施、意见及建议仅是一种指导性的建议，职权单位有权自主决定是否予以采纳、实施。因此，检察机关参与廉政风险防控工作具有建议性、咨询性和指导性，不具有对职权单位在行政管理、业务监督自主经营等实体内容的干预权和处分权。(3)综合性与多样性。职务犯罪预防是一项长期而浩大的系统性工程，不可能通过单一的或简单的几种方法就达到理想效果，因此必须遵循预防职务犯罪普适规律，针对不同情况，运用检察建议、预防讲座、预防咨询等多种工作形式，通过筑牢思想防线、健全规章制度、强化管理监督等途径方法，全面提升廉政风险防控工作的水平。(4)互动性。启动检察机关参与廉政风险防控工作的前提是职权单位的邀请，参与工作的开展与推动需要职权单位有关部门、人员的配合，如实反映业务内容、流程、监督措施，及时交流风险防控工作中存在的问题与困惑，使检察机关的协助工作质量更高、效果更好;检察机关利用查办案件的优势，时时掌握最新案件动态，及时向相关单位提示新发廉政风险、最新防控对策等内容，通过畅通的联系制度最终实现双赢。
二、当前廉政风险防控工作存在的问题
(一)少数干部未能充分认识到廉政风险防控工作的深远意义
廉政风险防控管理工作的实施与推进，得到了绝大多数领导干部的认可和支持，工作成效逐渐显现，但仍有极少数领导干部对廉政风险防控工作开展的重要性认识不足、重视程度不够、行动迟缓，为职务违法犯罪行为的发生埋下了隐患。
(二)廉政风险防控工作开展进度不一当前，廉政风险防控工作虽已在各地推进，但由于职能分工不同，各单位在职权内容、组织机构及人员数量方面存在较大差别，造成廉政风险防控工作的推动难度不尽相同，进而影响工作的推进。从整体上看，一方面国有企业风险防控工作推进好于行政执法与行政管理单位，呈现出防控制度建设成熟度较高的特点;另一方面，同类型单位的推进速度不尽相同，如同为行政执法单位，有单位已完成制度试点、全面推进、风险防控制度“回头看”及“深度回头看”四个阶段的工作，而极少数单位的工作仍处于初级阶段，只完成风险点的第一轮查找，且现有防控措施简单、效果不理想。
(三)风险点查找方式不科学，未能覆盖各层次公职人员
部分单位在风险点查找方式上存在误区，具体表现在：第一，以职务为标准查找风险，如以“科长”、“处长”等领导职位为基本查找单元，忽视、遗漏基层一线工作人员的职务权力，未能对风险点进行全面清查与识别;第二，部分单位存在“重视专职岗位职权，遗漏管理工作领导职权”的情况。
(四)风险等级评定待完善，欠缺科学、合理的指标体系
实践中，风险等级划分工作主要存在以下两方面的问题。第一，部分职权单位尚未深刻认识到“划定风险等级”工作意义，出现了廉政风险等级标识不完整的现象，导致无法有效识别等级，丧失了风险等级评定工作的功能。第二，风险等级划分标准不科学，综合评定体系不健全，如有的单位单纯地以职务级别高低为依据，统一地将党组成员廉政风险划分为一级;基层职员廉政风险全部归为三级。
(五)风险防控措施过于笼统，未能达到风险防范的预期效果
廉政风险防控管理制度的核心价值在于采用有效策略防控风险的发生，从而有效遏制、杜绝腐败现象，因此，行之有效的防控措施是廉政风险防控管理工作能否真正发挥作用的关键。实践中，部分单位对廉政风险点查找工作较为成熟，但在对应的防控措施方面则规定的较为笼统，欠缺针对性强、可操作性强、技术性强的防控对策，工作整体水平有待提升。
(六)风险防控工作常态管理机制尚待完善
少数领导对廉政风险防控这项创新工作的研究不够深入，尚未厘清廉政风险防控与业务工作的关系，未能实现两者的良性互动，出现了各自发展的“两张皮”现象。此外，部分单位廉政风险防控工作内化于单位常态管理机制的切入点较少、程度不深、效果不理想。
三、检察机关参与廉政风险防控工作的模式设想
(一)协助强化风险防控意识，共同营造良好工作氛围
1.充分发挥检察机关预防部门的宣传教育优势，将“廉政风险防控工作”专题作为宣传教育常态内容，加深各单位对廉政风险防控机制的认知度，引发对机制效用的认同感，自觉增强领导及广大干部对廉政风险防控工作的主动性和积极性。
2.通过协助建立“防控工作台账”制度，强化风险防控后续跟踪工作的效能。定期到职权单位对防控工作进行整合分析，协助职权单位及时总结工作成效，使从业人员在自身使用廉政风险防控工作后切身感受到该制度的优越性，实现廉政风险防控工作由“被动实施”到“主动推进”的转变。
3.在检察机关自办刊物《预防专刊》中增设廉政风险防控工作专栏，及时报道辖区内廉政风险防控工作的最新进展，介绍外省市工作的成熟经验、辖区单位典型做法及创新工作，最大限度宣传工作成果，提升工作整体影响。
(二)发挥法律监督职能，协助完善廉政风险防控制度体系
1.协助职权单位树立正确理念，正视廉政风险防控工作，实现风险防控与业务工作的双赢发展。检察机关在参与过程中，要注重运用与职权单位业务相似、相通的成功实例进行讲解和启发，使职权单位能够从更深的层次上认识到廉政风险防控与业务工作及业务权力相生相伴的关系，启发企业充分发挥制度在规范专业管理及防控廉政风险方面的双重作用，推动两者的有机融合，实现两项工作同步发展。
2.充分发挥查办职务犯罪典型个案的功能作用，制发《风险防控检察建议》。针对查办案件过程中发现的制度不健全、管理存漏洞等问题，及时制发检察建议，提示高危风险点及合理可行的防控措施，协助发案单位实现动态管理。此外，发挥个案以点带面的示范作用，以典型个案带动行业治理，利用检察机关的办案优势和专业特长，积极提供预防咨询服务，逐步提升行业防控工作水平和效能。
3.注重收集舆情信息，制发《廉政高危风险预警通知书》，提升风险点排查的综合效能。检察机关通过汇总控告申诉部门收到的高频举报线索、社会舆论及社会热点问题，及时向相关部门制发《廉政高危风险预警通知书》，提示风险并提出防控对策建议，此外，该预警风险通知书还可作为职权单位及时更新风险点，实现风险动态管理及防控措施同步完善的重要依据。
(三)搭建交流平台，着力提升整体廉政风险防控水平
依托各类预防职务犯罪网络，发挥组织协调作用，搭建平台，促进网络成员单位间的相互了解，开拓视野，扩宽思路，实现防控工作的科学、持续发展。如在预防网络中开设“廉政风险防控问答邮箱”，及时回复问题邮件，选择常见、典型问题在廉政风险防控专栏中刊登;组织主题论坛、主题研讨会、工作沙龙等活动，邀请纪委领导、学术专家及预防职务犯罪网络成员单位人员共同参与，就当前廉政风险防控工作中存在的问题进行探讨，拓展防控思路，启发现实工作。
[参考文献]
[1]胡笳.检察机关应对新刑诉法科技证据规定的探索与思考[J].法治论坛，2012，(3).
[2]茆巍.论清代命案检验错误之处分[J].安徽大学学报(哲学社会科学版)2013，(4).
[作者简介]李竹青，广州市荔湾区人民检察院。
作者：李竹青
1、党总支书记对本校的学习廉政风险防控机制建设全面负责，按要求进行检查推动工作的不断细化。
2、根据廉政风险防控机制建设的进展情况，每月组织召开一次专题研讨会，不定期召开党员、干部参加的座谈会、民主生活会。
3、每月进行一次工作总结，把经验和不足详细地总结，安排好下步工作重点。
4、广泛征求职工群众建议和意见，进一步加深职工对廉政风险防控机制建设工作的理解。
廉政风险防控机制建设学习制度
1、充分利用好每周三的政治学习日，组织党员干部深入学习廉政风险防控机制建设活动的有关文件及指示精神。
2、做好授课人安排，做好学习笔记，记录要详细、工整，做好学懂、学透。
3、不准随意不参加学习，做到不迟到、不早退、不缺席、有事请假、事后补课。
4、认真开好“三会”定期召开研讨会、每月一次总结会、下步工作安排会。
廉政风险防控机制建设党员个人学习制度
1、按时参加学校支部委员会组织的学习，做到不迟到、不早退、不缺席。
2、每月利用班后业余时间进行二次学习。
3、做好学习笔记，写好学习心得。
4、每月向组织以书面形式汇报一次工作，做到学懂、学透。
1、党总支书记对本区的学习廉政风险防控机制建设全面负责，按要求进行检查推动工作的不断细化。
2、根据廉政风险防控机制建设的进展情况，每月组织召
开一次专题研讨会，不定期召开党员、干部参加的座谈会、民主生活会。
3、每月进行一次工作总结，把经验和不足详细地总结，安排好下步工作重点。
4、广泛征求职工群众建议和意见，进一步加深职工对廉政风险防控机制建设工作的理解。
廉政风险防控机制建设学习制度
1、充分利用好每周三的政治学习日，组织党员干部深入学习廉政风险防控机制建设活动的有关文件及指示精神。
2、做好授课人安排，做好学习笔记，记录要详细、工整，做好学懂、学透。
3、不准随意不参加学习，做到不迟到、不早退、不缺席、有事请假、事后补课。
4、认真开好“三会”定期召开研讨会、每月一次总结会、下步工作安排会。
廉政风险防控机制建设党员个人学习制度
1、按时参加矿、支部委员会组织的学习，做到不迟到、不早退、不缺席。
2、每月利用班后业余时间进行二次学习。
3、做好学习笔记，写好学习心得。
4、每月向组织以书面形式汇报一次工作，做到学懂、学透。
廉政风险防控机制建设工作检查制度
1、每周二检查一次各段队廉政风险防控机制建设的工作开展情况，以周二汇报的形式把一周来的工作进行总结。
2、做好检查资料存档工作，及时解决和落实好工作中存在的问题。
3、各段队要把此项工作纳入重要日程，严抓不懈，杜绝形式主义。
4、要落到实处真正为企业和群众营造一个良好的发展环境。
廉政风险防控机制建设工作分析评价制度
1、定期召开党员、积极分子参加的工作分析会，征求意见，推动廉政风险防控机制建设工作。
2、定期召开领导小组及支部会议，以书面的形式进行分析工作开展情况。
3、做好备案、整理、统计工作，拿出综合意见和具体措施。
4、及时把工作要点和内容传达贯彻到每名党员干部心中，认真对待他们的不同意见和建议。
云台小学
学校领导班子廉政风险防控制度措施
1、强化一岗双责，不搞一言堂，维护集体领导、集体决策，不搞独断专行。
2、加强党风廉政建设责任制的贯彻实施，增强自律意识，提高拒腐防变能力。
3、认真执行相关制度，按程序办事;进一步完善预警机制，对不符合相关办事程序的问题，及时通告提醒改正。
4、加强理论和业务学习，增强责任感，提高风险防范意识。
5、强化责任感，力求在工作中做到公平公正。
6、严格要求，坚持原则，勇于抵制人情压力，时常对自己敲警钟，对一些合理不合法，合情不合规的事敢于说“不”，做到不拿昧心钱，不做糊涂事，不失职，不渎职。
7、提高服务意识和能力，提高办事效率。
8、加强监督检查，及时发现问题，及时纠正，及时改进。
二0一三年一月十日
公司廉洁风险防控工作开展情况
汇 报
各位领导：
根据安海党[2012]26号文件精神，结合公司实际，公司党委对开展好廉洁风险防控工作进行了认真研究，制定了相关实施方案， 按照集团党委要求，廉洁风险防控管理工作主要分四个步骤：
一、动员部署阶段;
二、查找廉洁风险阶段;
三、制定防控措施阶段;
四、总结检查验收阶段。按照相关时间、节点要求，前两个阶段工作基本完成，第三个阶段正在进行，现将具体工作汇报如下：
6月29日公司党委召开党员大会，传达集团公司党委《关于开展廉洁风险防控管理工作的实施方案》，学习廉洁风险防控工作相关资料，进一步明确开展廉洁风险防控工作的流程和要点，对公司开展廉洁风险防控工作进行全面布置。
6月30日公司制定下发党14号文《关于下发公司海螺公司关于开展廉洁风险防控管理工作实施方案的通知》，进一步落实公司海螺公司廉洁风险防控工作的流程和要点，并对公司各部门廉洁风险防控工作提出具体要求。
7月份公司要求各部门结合内控体系建设，全面梳理单部门及岗位管理职责;按照“程序法定、流程简便”的要求，优化各类管理人员履行职责权力运行流程，绘制业务事项流程图，分析管理难点，确定有廉洁风险的业务环节。并采取自下而上、自上而下、内外结合的方式，从管理业务事项、业务流
程、制度机制等方面，分别查找岗位、部门廉洁风险，认真梳理分析，全面排查找准廉洁风险点。
8月2日公司召开党委中心组学习会议，进一步传达《集团公司廉洁风险防控工作领导小组研讨推进会》精神，并要求各部门在前期工作的基础上，将廉洁风险防控工作落实到人员、到岗位、到部门、到公司领导班子的防范领域，并将部门和岗位风险点登记汇总。据统计，公司各部门经过自查共计125处部门职责风险点，179处岗位风险点。
8月30日公司召开廉洁风险防控内部推进会，通报各单位廉洁风险防控自查情况，布置下一阶段重点工作。
9月-10月着重围绕查找的风险点和确定的风险等级，制定针对性和操作性强、具体管用、切实可行的防控措施，化解廉洁风险。主要从岗位风险防控和部门风险防控方面入手，属于岗位职责的，教育引导各级管理人员和关键岗位人员学习业务，学习制度，筑牢思想道德防线。属于业务流程的，按照高效廉洁的原则，优化业务流程;属于制度机制缺失或不完善的，健全完善相关制度机制，并抓好制度的落实。
在下一阶段，我们要切实贯彻落实上级党组织的指示精神，深化认识，统一思想，加强领导，强化措施，全面完成廉洁风险防控工作。
廉政风险具体可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型。
思想道德风险：指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移，行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
业务流程风险：业务流程各环节缺乏有效的相互制约、制衡的监督内控机制，造成管理者易发生腐败行为的风险。
制度机制风险：指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权利失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
外部环境风险：指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，行政管理对象可能对相关行政人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员行为失范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。
为进一步加强党风廉政建设和反腐败工作，降低我大队全具体工作人员在执行公务和日常生活中可能发生的腐败风险，着力营造风清气正的社会环境，特制定此工作制度细则：
一、 前提预防阶段
(一) 思想道德风险防范预防措施
思想道德风险防范要以廉政教育、谈心活动、人文关怀为主要措施。
1、 廉政教育
抓好三个层级的教育。一是中心组理论学习;二是中层以上管理人员的学习;说那是党员日常教育。
(1) 廉政教育可以采取举办培训班、报告会、廉政党课、参观、警示教育等多种形式。
(2) 各基础当组织每季度开展一次廉政教育，每次不得少于一小时。
(3) 各基层党组织要建立党员干部廉政教育工作台帐，记录廉政教育工作计划安排、阶段总结以及开展教育的时间、地点、参加人员、教育内容、讨论发言等情况。 (4) 各基层级人员，尤其是对于领导干部要自觉参加政治理论学习，即使记录学习笔记，撰写学习心得。 通过加强以上三个层级的及哦啊与活动，坚定理想信念，筑牢思想道德防线，党员干部队伍的政治素质和道德修养得到提高。
2、 谈心活动
大队党委通过开展谈心活动，加强党员干部之间的思想交流，及时掌握党员干部的思想动态，听取群众对党员干部的意见建议，增进团结，相互促进，改进工作。谈心活动，要与提高个人素养，改进工作作风，提高工作效率，提升工作业绩，推进廉政建设相结合。
(1) 谈心活动，由大队党委负责组织，以党组织为单位进行。可采取集体廉政谈话、个别谈心、互帮互助等形式。 (2) 各党组织可定期组织谈心活动。当党员干部出现工作效率不高、工作表现不佳等情况，以及当面临职务、岗位变动，或遇有重大事项发生时，党组织负责人应及时安排此类活动，了解和掌握党员干部的思想变动。 (3) 各党组织负责人与所管辖的党员干部每年谈心应不少于2次，谈心活动的开展情况应做好记录，以备检查。 (4) 党委全年要征求群众意见两次，通过以问卷调查、座谈会、设置意见箱等形式，广泛听取群众对大队党政领导班子、各部门的意见建议，来持续改进镇党委、政府各方面的工作，从而到达：政令畅通，行动一致;制度健全，保障执行;团队协作，效率提高;廉洁奉公，促进发展;群众满意，社会和谐。
3、 人文关怀 要将廉政风险防范管理工作与践行科学发展观相结合，坚持以人为本，注重从精神上关心、爱护、帮助困难党员、群众，提倡高尚的精神追求，倡导积极向上的生活情趣，缓解党员干部的工作压力，营造良好的廉政文化氛围。
(1) 组织内容丰富的文化活动，如组织读一本书，即《从政提醒—党员干部不能做的150件事》、业务知识学习、廉政知识答卷、党知识竞赛等活动。
(2) 开展有益身心健康的体育活动，如利用五四青年节，开展登上活动、羽毛球、趣味运动会等。
(3) 组织开展帮困活动，继续做好“爱心基金”的捐赠和帮扶活动，解决居民的实际困难。
(二) 制度机制与业务流程风险预防措施
防范制度机制与业务流程风险要以梳理制度、党务公开、权利制度为主要措施。
1、 梳理制度
加强党委、政府制度流程建设。根据运行情况，坚持符合实际，便于操作，利于管理，严密可行，适应我大队发展的原则，对现有制度不切合管理和发展需要的部分制度流程进行修改。
(1) 由大队党委负责牵头，对现有制度进行论证，提出意见建议。
(2) 组织相关部门人员，对修改制度进行论证，提出意见建议。
(3) 确定修改制度，在一定范围内进行宣讲，贯彻执行。
2、 党务公开
加强党务公开工作，是我大队党委长期以来坚持的一些工作，对遇城市管理建设具有重要的意义。要加强对公开工作的宣传、督促和检查的力度，确保工作的正常开展。 (1) 坚持党务公开工作制度。各党组织按照公开工作的有关要求，定期公开需公开的内容。
(2) 大队党委采取定期、不定期方式进行检查各中队公开工作落实情况，并及时进行通报。
(3) 听取群众对公开工作的意见，不断改进工作。
3、 权利制衡
权利制衡是通过明确职责分工、细化工作流程、强化内部监督等方式，加强镇内部各办公室(中心)之间的相互制约，督促各项制度的落实，利用制度的规范力、约束力控制权利运行，防止腐败行为发生。
(1) 领导班子、纪委要加强对权利运行的事前、事中、事后监督，严格落实各项管理制度、财务制度。
(2) 根据大队特点，将决策与执行，审批与复核，调配与使用，调查与处理等工作流程分离，由不同部门人员完成，形成各部门之间的相互牵制，相互制约。
(3) 要针对制度缺陷、措施细化等问题，不断完善制度体系，细化和执行措施，缩小和规范自由裁量权。
(三) 岗位职责风险防范措施
反复岗位职责风险要公开承诺、述职述廉、民主测评为主要措施。
1、 公开承诺
公开承诺是指党员干部结合本职工作按照廉政风险防控机制建设工作中有关岗位职责的要求，就履行职责、廉洁自律、遵章守法等方面向广大群众公开承诺。 公开承诺的主要内容包括：
(1) 认真履行职责，严格遵守各项规章制度，公开、公平、公正，依法高效办事。
(2) 自觉遵守领导干部廉洁自律的有关规定。
(3) 按照中省、市、县要求，加强思想作风、工作作风、领导作风、生活作风建设。
(4) 自觉主动地接受各方面的意见并予以改进。
2、 述职述廉
述职述廉是党员领导干部落实岗位职责的具体体现。述职述廉的范围、方式和程序按照县纪委的有关规定执行。 述职述廉的主要内容包括：
(1) 政治理论学习情况，贯彻执行当的路线方针政策和国家法律法规，履行各自职责情况。
(2) 执行民主集中制。参加民主生活会、开展批评与自我批评、情况。
(3) 贯彻执行党风廉政责任制，遵守党员领导干部廉洁自律规定情况。
(4) 执行个人重大事项报告，个人廉政档案制度等情况。 (5) 其他需要报告和说明的情况
3、 民主评议
民主评议是在提高工作透明度的基础上，充分发挥群众监督作用，了解群众反映的一种手段。;组织者应严格遵守保密规定。
民主评议的主要内容包括：
(1) 落实廉政风险防控措施情况。 (2) 落实各项管理制度、监督措施情况。 (3) 党员干部公开承诺履行情况。
(4) 参与廉政教育学习、谈心、互帮互助等活动情况。 (5) 依据规定参与述职述廉、民主生活会情况。 (6) 其他需要进行民主评议的情况
二、 中期监控阶段
中期监控机制是建立在前期预防措施的基础上，通过信息监测、定期检查、抽查等手段，对党员干部行为、制度机制运作、权利运行过程实施监控，及时发现苗头性、倾向性问题，以便进一步采取相应的后期处置方法。
(一) 信息监控 信息监控是指按照干部管理权限，通过各种有效途径，掌握各部门及党员在思想道德风险、制度机制与业务流程风险、岗位职责风险等方面存在的问题。
1、 利用述职述廉，掌握党员干部自我批评中暴露的缺点和不足。
2、 利用民主生活会、民主测评、党风廉政监督员会议、群众评议等方式，发现党员干部存在的问题。
3、 利用信访举报、领导干部接待日等手段及其子监督的方式，了解群众反映的问题。
4、 根据日常工作情况，发现苗头性、倾向性问题。
5、 其他可行的监控措施。
(二) 定期检查
廉政风险防控机制建设工作领导小组每半年开展一次检查。检查主要针对以下内容：
1、 风险防范措施的制定是否具有针对性，措施的落实是否取得效果。
2、 党员干部廉洁自律、履职尽责情况
3、 制度机制中的薄弱环节。
(三) 不定期抽查
廉政风险防控机制建设工作领导小组根据工作需要，选择重点岗位、重大部门、重点人员开展抽查工作，抽查的内容，主要是各岗位、部门、人员落实风险防范措施的情况。 抽查的主要方式包括：
1、 发挥党风廉政监督员的作用，选择重点进行抽查。
2、 廉政风险防范机制建设工作领导小组，不定期的进行抽查和检查。以听取汇报，查阅学习教育台帐及各种活动记录，抽样问卷调查，查阅各单位相关记录，召开座谈会等。
(四) 监控结果的运用
对中期监控发现的问题与不足，按照管理权限，及时采取后期处置措施，避免问题的扩大化、严重化。同时，要认真分析问题出现的原因，对不具有针对性、有效性的防范措施，及时修正;对未落实防范措施的，及时整改，并追究相关人员的责任。
三、 后期处置阶段
廉政风险防控机制建设工作后期处置办法是针对中期监控发现的问题，视情节严重程度不同，按照管理权限，由廉政风险防控机制建设工作领导小组分别实施警示提醒、诫勉纠错、责令整改三种措施，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，避免问题演化发展成为违纪违法行为。
(一) 警示提醒
警示提醒立足于强化党组织对党员干部的主动教育监督，本着有则改之，无则加勉的原则，对群众有反映，可能出现腐败问题的党员干部，进行警示提醒。
(二) 诫勉纠错
诫勉纠错立足于不足和督促党员干部及时发现自身存在的廉政问题，及时纠正其工作中的失误和偏差，督促引导，终止其错误行为继续发展。
诫勉纠错的实施权限，改进诫勉纠错对象存在问题的轻重程度确定，最长超过3个月。诫勉纠错对象应当在10个工作日内制度措施并及时纠正错误行为，廉政风险防控进行建设工作领导小组负责监督检查其纠错落实情况，并将相关情况报告廉政风险防控机制建设工作领导小组办公室备案。
(三) 责令整改
责令整改立足于保护和挽救党员干部，对已实施错误行为，构成轻微违规违纪，但可以不予处分的党员干部，通过限期整改和强制履行，避免问题进一步发展。
责令整改的实施期限，根据责令整改对象存在问题的轻重程度确定，最长不超过6个月。责令整改对象应当在10各工作制度整改措施并及时纠正错误行为，廉政风险防控机制建设工作领导小组负责监督检查其整改落实情况，并将相关情况报廉政风险防控机制建设工作领导小组办公室备案。
(四) 处置结果的运行
1、 警示提醒、诫勉纠错和责令整改对象，诚心接受批评、整改的，既往不咎;整改不力，错误继续蔓延构成违纪违法行为的，按照有关规定组织处理，或立案查处。
2、 警示提醒、诫勉纠错和责令整改相关情况应及时通报相关部门，作为考核依据，并记入个人廉政档案。
3、 诫勉纠错和责令整改对象在纠错和中国期间，不能提拔、调动，不能参加各类先进评比。
4、 警示提醒、诫勉纠错和责令整改对象可向廉政风险防控机制建设工作领导小组或者上级廉政风险防控机制建设工作领导小组提出异议，经调查了解后，予以答复。
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