总经理离任审计报告

根据工作的内容与性质，报告划分为不同的写作格式，加上报告的内容较多，很多人不知道怎么写报告。以下是小编整理的关于《总经理离任审计报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：总经理离任审计报告

XXX公司总经理离任审计报告

关于xxx先生离任经济责任的审计报告

按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于xxx离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对xxx先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审计工作，现将审计情况及结果汇报如下：

一、人员基本情况

XXXX先生于2016年8月1日开始出任xxx公司总经理一职，主要负责xxx公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳xxx营业收入指标、制定和健全xxx各项规章制度及管理流程、负责xxx各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。

二、任职期间完成的主要经济指标

(一)财务状况

1、资产变化情况如下

XXXX先生任职期间，总资产增加XX万元，其中，流动资产减少XX万元，固定资产及在建工程增加XX万元，无形及其他长期摊销增加XX万元。

2、权益及负债变化情况

XXXX先生任职期间，总负债增加XX万元，其中，向集团内部借款增加XX万元。

XX先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。

(二)任期内的管理目标及评价

1、目标管理

根据2016年12月20日集团与XX先生签订的岗位责任状，董事会下达的正佳XX2017年营业收入指标为XX万元(2017年11月XX全年经营指标调整为XX亿元)，截止至2017年12月31日海洋馆累计营业收入为XX万元，完成2017年营业收入指标XX%(调整后完成率为XX%);

集团人力资源中心于2017年第二季度期开始对中高层管理人员的季度绩效进行考核，集团对XX先生任职岗位主要的KPI考核指标为XX销售收入，该指标占季度绩效考核权重70%，监察审计委员会收集2017年第二季度、第三季度的绩效考核表进行分析，XX先生2017年第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64%(季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万)，第三季度收入指标季度的完成情况完成XX%(季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万)。

三、任期内各项制度及管理流程

组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整;保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。

XX公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。

突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面管理混乱。**董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。存在未经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点：

(一)经营过程供、产、销环节

1、采购、报销及库存管理

2015年10月XX董办下发了《关于进一步加强物资管理工作的意见》，系统规范了采购各环节相关管理措施，XX公司内部也先后制定了采购报销及库存管理的相关制度，但从会计凭证所附原始单据反映的业务程序看，在实际工作中没有得到有效落实。

完整的采购业务控制流程应包括：编制物资需求计划、采购计划、采购计划申请和批准、选择供应商、询价并确定采购价格、订立采购合同、采购过程控制、材料物资的质量和数量验收、申请付款和审批、材料物资出入库管理和控制、会计核算对业务流程的监控等。每个环节的不同岗位之间应形成牵制和制约，如果不相容的岗位在归并到一个岗位办理业务，容易产生差错或舞弊而不易被发现，而使公司蒙受损失。从会计核算所附的凭证追踪业务流程分析，部分环节制约和监控缺失，存在以下问题： (1)采购报销缺乏必要的审核程序

材料报销中，采购员直接持原始单据到财务报销，采购过程的计划提出、部门审核批准、公司审核批准、询价、批准采购和报销、入库验收、质检情况等环节，在会计核算的原始单据中没有反映，或反映不全。采购前询价程序形同虚设，零星采购报销时所附询价单上会计签字是填制凭证时填写，没有起到实质监控询价作用，部分采购报销所附的《采购物资申请及审价单》没有履行询价的实质内容，且填列不全。

(2)物资出库没有必要的审核批准程序，管理失控。

需要领用材料的部门，到材料库领用材料，没有任何审核批准手续，库管员现场填制领料单，领用人签字领料。这种操作程序，材料消耗预算和计划控制缺失。如何避免使用中的浪费，如何避免人为造成材料的损毁，如何杜绝“两用”物资的私用，如何做到可回收物资的残值回收或再利用，存在严重的管理漏洞。 (3)负责采购报销部门或人员未尽到职责，部分材料采购报销没有取得供货商的增值税专用发票。

部分业务在汇总报销时，应取得增值税专用发票，按普通票报销，损失了17%的可抵扣进项税。

使用私人设备支付的劳务费，未取得发票，不能在所得税前列支。

(二)会计核算问题

在经营活动中，反映出的管理失效和内控漏洞，大部分暴露在会计核算业务的处理中，有些属于公司内控体制和机制缺失，有些属于财务控制失效。以下核算业务中的缺陷，反映了会计稽核程序不健全，履行职责不到位，在某些方面，也和公司内部监控体制缺失、监督不力有关，主要问题有：

1、会计核算稽核程序缺失，会计记账没有稽核环节，出现差错和漏洞，主要有： (1)原始附件所显示的金额与记账凭证不一致;

(2)银行承兑贴现只有记账凭证，没有附件，贴息是多少，谁批准，谁审核不清楚;

(3)个别记账凭证没有附件，也没有摘要说明，无法确认会计核算的真实性。 (4)有的凭证摘要写的不全，随意增减合并会计处理。

2、在建工程转入固定资产工作滞后 xx工程项目建设已完工，账务账面仍保持在建阶段，2016年底在建工程XXX万元，2017年底XX万元，全年只是把购进的设备已取得发票部分进行了转固，未取得发票部分项目均未报建转固，目前，对转固没有时间安排，工作严重滞后。

本应转入固定资产的在建工程，不及时转固，影响正常计提折旧，使得税前应扣除的成本费用，不能正常抵扣，有利润情况下，多交25%的企业所得税，将给公司造成严重的损失。

四、管理建议

XX先生任职期间，在经营管理、内控制度的建立和完善以及执行力方面还存在不足。

内控体制及财务管理中存在的问题比较突出，影响了会计数据的真实性和可靠性。

1、建议XX公司及相关管理部门，对此次审计中发现的问题，认真分析和总结，找出问题的根源，提升整体管理水平。

2、明确划分公司管理层和各部门之间的职责和权限，建立完善的内控管控体系，在XX公司董事会规定的职责和权限范围内，构建治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互监督、同时兼顾运行效率的管理体制。

3、财务工作中，要切实做好以好几点：

(1)遵守《企业会计准则》、《企业财务通则》，完善会计核算制度，制定费用开支标准，正确处理经济业务，正确履行核算和管理职责，确保会计记录真实、完整、数据正确、可靠;

(2)遵守《会计基础工作规范》，凭证填制、登记账薄、编制报表等会计业务要合规、合理;

(3)完善会计稽核程序，严格履行电子凭证的稽核和纸质原始单据的稽核; (4)完善财务监控体系，完善内控体系的财务管控制度，对经营过程进行多角度全方位的监督和控制，杜绝不相容职务的合并和兼容; (5)制定财务工作计划，特别是在建工程转固工作进度计划;

(6)制定和完善费用开支标准和开支范围，有效控制非经营费用性的发生，为公司创造管理效益;

(7)认真研究税务政策，注意防范涉税风险，确保公司不受损失。

监察审计委员会

二〇一八年一月十五日

第二篇：XX经理离任审计报告

关于XX超市有限公司 XX店XXX经理离任审计报告

总经理室：

按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称“X店”)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下：

一、 门店概况

XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册资本金。门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工144人。经理：XXX，2006年12月16日任职;主办会计：XX;财务经理：XXX。

二、经营情况

根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外，向上追溯一年;未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。

据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪;利润总额-320.98万元。主要指标完成情况见下表：

XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表

单位：万元

指标评价

(1)2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪;毛利额XX万元，毛利率XX﹪;费用总额XX万元，费用率XX﹪;利润总额XX万元，完成预算指标的XX﹪，比预期指标XXXX万元;

(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大提升，同比变动XX﹪;毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。

从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定的提升，但毛利额和利润总额没有明显提升。

三、盘点分析

XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘点情况汇总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59‰;累计商品盘亏单品含税金额19.59万元，盘亏率3.69‰;商品盈亏相抵后，商品损耗合计16.46万元，盈亏相抵商品损耗率3.1‰;账货相符88.06﹪。

XX店历次商品盘点情况表

单位：元

盘点情况说明：

(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14个单品账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异主要有：

(2)、交接盘点盘亏率5.41‰，超过公司规定4‰的盘点损耗率。允许盘亏金额为5.23万元，实际盘亏7.06万元，超亏1.83万元。

四、管理事项交接检查 一)实质性测试

1、审计日实盘门店备用金XXXX元，与财务EAS账面数相符。

2、审计日，实盘IC卡金额XXXX元，充值卡金额合计XXXX元，会员电子消费卡XXX元，均与海鼎系统、财务账面数相符。

3、会员电子储值卡空卡XXX张，会员电子消费卡空卡XXX张，均与海鼎系统结存数相符一致。

4、审计日，IC卡回笼空卡共XXX张，与海鼎系统结存数一致。

5、审计日，实盘会员积分赠券XXX元，与海鼎系统、财务账面数相符。

6、审计日，实盘门店账外资金(卡)合计金额XXX元，门店反馈该卡包含团购返利客户未领卡和11年职能部门拜访结余，因台帐记录不完整，两者无法区分具体金额。

7、门店证照、印章移交：证照移交无误。另：应财务部要求，门店重新刻制了法人章和财务专用章各一枚(比财务章和法人章上多了“票据专用”字样)，但原来两枚印章仍留存于门店中，原章是继续使用还是需要回笼，财务部没有明确。

8、资产管理部进行固定资产盘点，并经门店经理签字确认, 资产清单留存于审计部。经核对，账实相符无误。

9、审计日，审计人员抽盘有库存物料单品55个，抽盘率15%，其中有39个物料单品与OA系统结存数相符一致，盘点相符率70.91﹪。另，门店现有财务出纳兼物料管理员，因出纳人员涉及现金收款项目，在不相容工作分离上不符合内控要求。

10、审计日，审计人员盘点有库存积分赠品、大档邮报赠品及供应商赠品29个，其中28个账实相符，盘点相符率96.55﹪，不符单品为赠品朵朵毛巾，实盘比赠品短少1块。

二)符合性测试

1、招商管理：门店有招商户3家，截至审计日尚有一家招租供应商未与门店签订租赁合同，欠租已达7个月之久，欠租供应商为“XXX有限公司”。10年该供应商与招商管理部签订租赁合同，但2010年12月31日，商品管理部邮件告知门店该供应商2011年将不再和公司合作通知，要求门店协助处理后期事宜。根据财务账面显示，该供应商2010年年租金为XXX元，按照同期租金水平，1-7月份，该供应商已经欠租XXX元。

2、TG管理：门店TG管理由各理货处长负责谈判，卖场布局图更新不及时，

导致布局图与卖场实际编号不一致，且部分免费陈列审批手续不齐全。

截至8月4日，门店共有已到期但未结算的TG陈列费用4笔，合计金额XXX元。具体情况如下：

其中“XXXX有限公司”协议约定7月30日付款，但门店在录入过程中误将7月30日录成为了7月19日，一定程度上影响了供应商的正常结款。其他应收账款，门店正在催收中。

3、负库存管理：审计抽查10个负库存单品进行跟踪，经核实，因商品窜码导致负库存的8个，占比80%，供应商赠品未报溢1个，除商品“171655中盐精制碘盐”因门店配方与总部配方码不一致导致负库存4.521包需要盘点结转外，其余负库存均已在盘点前报溢调整处理。

4、前台退货方面：在前台退货测试中，抽查退货记录9笔。因门店在处理退货中没有登记相应的销售流水号，导致三笔退货没有找到对应的销售流水号。其中因顾客原因导致退货5笔，因收银员操作失误导致退货1笔，其他原因退货2笔。

5、借条管理方面：审计日，门店共有未归还商品借条8张，都在正常借用期限内，借条填写完整，希保持。

6、防损收入方面：审计日，门店无防损收入，历次防损收入均已全额上交财务入账。但防损收入门店未建立台帐，而是以交接本记录代替，不利于汇总和分析。

7、实物批发管理方面：团购收款人员在收到批发款时未在批发单上签字或盖章，不利于防损对批发单是否已收款的核查。“款已收讫”章是财务人员在收到相应银行回单后在批发单上补盖的，不符合团购出货流程。

8、供应商退货管理方面：理货组退货单填写不规范，没有按照要求填写统一退货单，在退货操作中，对实退商品数量没有确认，退货单上也没有门店人员、供应商签字，在供应商退货上存在较大的风险。

9、损益单据管理：部分损溢单无门店经理签字，签字不完整。 其中发现有一张损溢单为供应商换货调整，但报损报溢商品隶属不同的供应商，山东西王食品与金莱贸易进行对窜，不符合报损报溢制度。

五、审计结果及建议

1、交接盘点盘盈率为1.91‰，盘亏率达5.41‰，超过公司规定4‰的盘点损

耗率标准，请营运部出具处理意见。

2、对抽盘中账实不符商品，门店也相应进行了调整，其中5个单品自动结转，1个单品作报损调整，8个单品作盘点调整。调整明细如下：

从差错原因得出，门店在盘点前的准备工作不充分，因人为差错导致的漏盘、错盘占整个盘点差异的57.14%。审计建议门店后期应重视商品盘点，加强盘点前的培训，在盘点前做好准备工作以减少人为差错。

3、印章管理：现门店有两套财务专用章和法人章，旧章是否继续使用留存门店还是需要回收，建议财务部出具相应意见。

4、账外资金：对现有的账外资金，因无台帐记录，无法区分多少是团购返利，多少是职能部门拜访结余，故在后期支取时需单独建议台帐，三个月后仍有结余的，建议按照公司要求职能部门走访结余卡券操作流程操作。团购返利严格按照公司发文的《公司团购返利制度》操作，并做好相应的台帐登记。

5、物料管理：抽盘物料账实率70.91%，说明物料管理员核销不及时，审计建议物料管理员及时登记物料进销存台帐，以便对已领物料在OA系统的准确核销。

6、赠品管理：赠品账实相符率达96.55%，相符率相对较高，希保持。

7、招商管理：建议门店及时和供应商“XXX有限公司”补签租赁合同，并催收1-7月份租金，及时体现门店收益，同时门店在录入费用单时一定要仔细核对，防止再次出现错录现象。

8、TG管理：在TG管理上，建议门店能进一步重视TG陈列的规范性问题，同时要及时更新卖场布局图，保持TG编号与卖场布局图一致。

9、在暂未收回非帐扣费用方面(见前清单)，截至8月8日仍未收回，建议门店及时催收，体现门店收益。

10、负库存管理：商品“171655中盐精制碘盐”因门店配方与总部配方码不一致导致负库存，建议门店及时和总部沟通，就配方码不同原因进行协调处理，以便于及时处理并防止后期出现该商品的负库存情况，门店也应该及时对门店负库存进行关注。

11、零售通道退货管理：因门店在处理退货中没有登记相应的销售流水号，导致三笔退货没有找到对应的销售流水号。建议门店根据商品实际结算方式进行退款处理，同时在商品退回报告单上注明二次消费或反充值的相关信息以备查据，严禁各类套现发生。

12、借条管理：建议门店能对借条进行统一编号并建立商品借用台帐，确保借条的连续性和完整性。

13、实物批发方面：建议门店相关人员在收到批发款后能在批发单上签字并加盖“款已收讫”章，便于防损核查。

14、营运单据管理：

(1)供应商退货：建议理货组规范退货单填写，按照要求填写统一退货单，在退货操作中，要对实退商品数量进行确认，由退货人员、供应商在退货单上签字确认，以减少风险。

(2)、报损报溢管理：门店部分损溢单据手续不全且不符合报损报溢制度，建议门店严格按照公司报损报溢制度执行，门店经理做好监督审核，综合员把好最后控制点，不符合损溢制度要求的不得进行串码调整。

请在收到内部审计意见通知书一周内将回复送交审计部。

第三篇：总经理离任审计[定稿]

她很漂亮离任审计计划

一、业务方面

1、盈利能力、业绩完成情况

入店人次、收入、费用(宏脉系统、财务数据) 工作计划、工作总结

2、资产保值、增值情况、应收款项、预付款项(财务数据、合同、采购情况、盘点情况)

3、任期内个人费用支出情况

二、管理方面

1、团队建设方面(人员流动情况、人员培养)

2、任期内经办事项及状态，手续资料付款情况，结果或完成资料

3、工作职责、工作权限

三、审核方法

1、人事部：人事档案、任命文件、薪资明细等

2、财务部：经办业务的财务资料审核

3、业务部：任期内的各类管理措施，实施效果，成本费用控制

第四篇：离任审计报告

关于xxx农村信用合作

联社理事长xxx同志的离任审计报告

xxx信用联社：

根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围

- 1 降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%;，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元(其中：利息收入572万元)，各项支出444万元(其中：营业费用支出273万元)，实现利润总额157元，费用率45.42%;资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。

审计范围

本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的

- 3 的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

2、不良贷款绝对额显著下降

xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。

二、存款方面

增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59%，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营

- 5 社财务管理办法》、《xxx农村信用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx农村信用社内部管理制度实施办法》、《xxx农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx农村信用社基础工作考核》等实施方案，确保了各项工作有章可循。

实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风

- 7 通过审计、我们认为xxx同志在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持;充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动

xxx省联社审计组

被离任审计人意见：

被离任审计人签字：

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第五篇：离任审计报告

(1)、离任审计报告 a离任审计目的。离任审计报告审计包括离任和企业厂长()离任经济责任审计两种。审计目的是：

1) 验证厂长(经理)上任时的财务状况; 2) 审计厂长(经理)离任时的财务状况和任期内的经营成果; 3) 评价厂长(经理)任期内各项经济指标的完成情况; 4) 厂长(经理)任期内的重大经营和法律诉讼等情况; 5) 评价厂长(经理)任期内各项 >内部控制制度的健全情况，有无损失和资产流失情况。

b离任审计特点

一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长(经理)的任期。所以，审计期间往往不止一个会计。

二是审计的范围较广。与厂长(经理)任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，均构成厂长(经理)离任经济责任审计的范围。 c离任审计报告撰写注意点

1、 公正性 应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长(经理)的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。

2、 谨慎性 离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。

3、 客观性 离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。文字简练朴实，表达准确。 d离任审计报告的基本内容

1、 范围段

应说明已审计反映厂长(经理)离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。

2、 说明段

这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长(经理)离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。说明段一般可以从以下几个方面予以说明：

第一， 财务状况说明。这是对厂长(经理)上任和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长(经理)离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。如对应收账款说明，既要反映厂长(经理)离任时的应收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长(经理)离任时的潜在坏账数额。又如对存货的说明，既要说明存货的实际存量，又要进一步分析存货的计价和存货资产中有无长期积压、甚至霉烂变质情况。

第二， 经营成果说明。主要说明厂长(经理)任期内各年利润 >利润表中主要项目的重要变动事项。可以运用表格及比率的形式分析经营成果，如分析销售额增加与销售利润减少的原因所在。

第三， 内部控制制度的说明。主要说明会计制度是否完备，内部控制制度是否有效。有无内部控制松懈而导致的管理上存在错误与舞弊，会计程序是否紊乱，账簿组织是否凌乱，单

据是否缺乏等。若存在上述情况，审计人员应在审计报告中加以评述，并提出改进建议。 第四， 其他说明事项。除上述各项说明外，审计人员对厂长(经理)在任期内的其他经济责任履行情况，如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流失等情况进行说明。

第五， 意见段。 意见段要对厂长(经理)离任审计结果作出结论性的表述。结论力求简洁中肯。意见段中首先应对厂长(经理)任期内的经济责任进行客观公正的评价，评价时可运用综合性的财务指标，如资本金利润率、资本保值增值率等进行表述。指出厂长(经理)哪些指标完成了，哪些指标没完成，原因何在。还可以在意见段中提出有助于被审计单位改善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。 e离任审计报告的范例

关于对××厂××离任经济责任的审计报告

××省计划经济委员会：

我们接受委托，对××厂×××厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由××厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合××厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、 审计情况

×××厂长任职期间××厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下： 1. 财务状况

1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元、×

×万元、××万元，比1994年12月31日××万元、××万元、××万元分别增长了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元××万元××万元，比1994年12月31日分别增长了××%、××%、和××%。

应收账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万

元增加××万元。其中1994年12月31日以前形成的××万元，1995年以后形成的××万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款××万元的可实现程度为××%至××%。

原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为××万元、××万元、××万元，比1994年12月31日分别增加××万元、××万元、××万元。经抽查发现，原材×××(品种)实物比账面少××万元;产成品×××(品种)××吨、××万元已过保存期;在产品数量账实相符。

固定资产1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增加××万元，增长幅度为××%，经实地抽查，固定资产账实相符。篇二：离任审计报告模板

索引号：en

一、标准审计报告的参考格式

离任经济责任审计报告 s公司：

我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计(我们接受委托对××公司××经理自××年××月××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各的经营成果进行审计，贵公司的责任是„„„„，我们的责任是„„„„)

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、企业概况

四、审计情况

××经理任职期间的财务状况及经营情况(内部控制制度情况)如下：

(一) 财务状况

××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元， 1 所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%;负债总额××元增长(减少)了××元，增长率××%;所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。

1、 货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××

日结余额××元增长(减少)了××元。

(1) 现金

(2) 银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符(要

关注大额未达账项情况)比接任时××元增加(减少)了××元

2、 应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××

日结余额××元增长(减少)了××元。

根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。 账龄分析：

主要客户：

3、 存货(原材料、在产品、产成品等可分述)：截止离任时××年××月××日结余额××元，

比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。 经盘点账实相符或经抽查发现

4、 固定资产(原值、累计折旧、净值分述)：截止离任时××年××月××日结余额××元，

比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。 经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现 2

5、 长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长(减少)了××元。

描述被投资方的现状

6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。

描述借款情况

其他科目均按上述方法叙述

(二)、经营成果 任职期间各经营成果

分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表： 3

(三)、内部控制制度

根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。

(四)、其他事项

是否有对外担保及或有事项。

五、审计意见

我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××的经营成果和现金流量。(根据审计情况可出具不同形式的审计报告)

如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加：

1、 存在主要问题

2、 是否存在违纪违规的现象

附件：各资产负债表、利润表

×× 会计师事务所 中国注册会计师：×××

(盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师： (签名并盖章) 中国××市 二○×八年×月×日

4 篇三：离任审计报告范文

关于xxx农村信用合作

联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：

根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。

截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%;其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下

降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%;，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元(其中：利息收入572万元)，各项支出444万元(其中：营业费用支出273万元)，实现利润总额157元，费用率45.42%;资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价 xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的

成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

一、信贷管理方面 xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

1、支农力度逐年增大

全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效

的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

2、不良贷款绝对额显著下降

二、存款方面

增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59%，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营篇四：离任审计报告模版

关于***乡***学校原任校长***同志

离任经济责任审计的报告 ***乡***学校：

根据***，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：

一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任(创造利润及资产管理的责任)、会计责任(客观、及时、有效提供会计信息的责任)、经营责任(科学筹划、经营的责任)、管理的责任(组织管理活动、提供管理效益的责任)、社会责任(为社会发展提供贡献的责任)、财经责任(执行财经法纪的责任)。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。

二、主要审计结果

(一) 财务收支情况

收支相抵，结亏(盈余)**元。

(二)2010年7月31日资产负债情况

1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。

2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。

3、净资产：资产减去负债，净资产为**元(固定基金**元，事业结余**元)。 经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。

4、 实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。 债务形成原因***

三、审计评价

通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地查看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。 *****

四、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****

五、审计责任界定

上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》(审办发[2002]21号)第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系***同志主管，**同志应负责主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。

六、审计建议 *** ****** **年**月**日篇五：离任审计报告格式 xx 总公司原总经理 xx离任的经济责任审计报告中国 xx(集团)公司： 我们接受委托，对 xx 总公司原总经理 xx 同志任职期间(1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日)相关的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 xx 总公司负责， 我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计， 并出具 xx 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。 在审计过程中我 们结合 xx 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、公司的基本情况 xx 总公司是中国 xx(集团)公司的全资子公司，其前身为 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。1999 年经过重组，拥有 xx 大厦有限 责任公司、xx 饭店、xxxxx 饭店、xx 秀饭店、xxxx 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级饭店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名为“xx 总公司” ，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。 2000 年末 xx 集团将大连 xx 建 xx 厦有限公司等八家饭店的股权授权 给 xx 总公司管理，将 xx 饭店等三家饭店的股权和权益委托 xx 总公司监 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日审计期间 xx 总公司法定代表 人 xx;现法定代表人为 xx，注册资金 22,239 万元。 根据委托协议，本次审计范围仅包括 xx 总公司及其子公司，列入审xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第1页

计范围的子公司概况如下：公司名称 xx 大厦有限责任 公司 北京 xx 饭店 xxxx 饭店 苏 xx 饭店 无 xxx 大酒店有 限责任公司资产总额(万元) 注册资本(万元) 56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股权比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 饭店自 1983 年起由 x 店代为管理，xx 总公司没有参与经营 管理。1999 年至 2001 年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审 计报告。

二、基本会计政策 1. 会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。 2. 会计 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.固定资产及其折旧、在建工程 (1)固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单价在 2000 元以上，使用年限超过二年的， 作为固定资产核算。xx 离任的经济责任审计报告共10页 第2页

(2)固定资产折旧采用平均年限法计算。 (3)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工 程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。 已验收合格并 交付使用的工程转入固定资产。 6.主要税项 (1)营业税 餐饮、客房等收入按营业额的 5%计缴，交通运输收入 按营业额的 3%计征; (2)城市维护建设税 按流转税的 7%计缴; (3)所得税 按应纳税所得额的 33%计缴; (4)教育费附加 按流转税的 3%-4%计缴;

三、审计情况

(一)审计程序及审计调整情况 为了真实地反映 xx 总公司原总经理 xx 在任期间的财务状况和经营业 绩，我们对 xx 总公司及下属子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期间的会计报表进行了审计， 对需调整事项进行了调整，主要调整 内容包括：

1、对审计期间 “以前损益调整”科目的调整 xx 总公司及其子公司在审计期间的“以前损益调整”科目，我 们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要 求，追溯调整了相应的会计报表的相关科目。

2、对会计报表年初数的调整 xx 总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分会计报 表对以前需调整事项直接调整会计报表年初数， 我们按照 《企业会计 准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相 应的会计报表的相关科目。

3、对 2001 年 8 月会计报表损益科目的调整 xx 总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计 调整事项应在年末处理， 由于本次审计截止日为 2001 年 8 月 31 日， 我们 按照权责发生制原则对 2001 年 8 月份会计报表的相关科目进行了相应的xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第3页 调整。

4、对华侨饭店会计报表的调整 华侨饭店于 2000 年与新禧汽车公司分账，2001 年末又合并为一体， 考虑到审计期间经营指标的可比性， 我们将新禧汽车公司 2000 年及 2001 年 8 月份的会计报表，均分别并入 xxx 会计报表。

5、其它有关事项的调整。 在审计过程中除上述四项调整外， 对财务状况和经营成果有影响的会 计事项也进行了调整。

6、关于会计报表的合并范围 xx 总公司 1999 年以后将 xx 大厦有限责任公司等五个公司纳入子公 司进行核算。 1998 年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算， 这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对 1998 年财务数据进 行了汇总，并作为基期数据进行对比。

(二)财务状况及分析

1、审计调整后资产负债主要情况如下： 单位：万元 项 目 流 动 资 产 固 定 资 产 资 产 总xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第4页1998.3.31. 1998.12.31. 1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 计 负 债 合 计 所 有 者 权 益 资 产 负 债 率

2、数据变动情况分析 从上表数据可以看出，审计期间资产总额变化不大，负债减少 18,925.71 万元，所有者权益增加 13,549.08 万元。主要原因是中国 xx (集团) 公司对 xx 总公司增加投资 18,280.90 万元， 以及 1998 年 3 月至 2001 年 8 月累计亏损 4574.65 万元造成的; 资产负债率由 1998 年 3 月 31 日的 85.1%降低到 2001 年 8 月 31 日的 63.8%， 从而提高了公司偿债能力。

第六篇：离任审计报告

离 任 审 计

各位领导，同志们：

2007年7月～2011年6月，我担任市城管局党委书记、局长，市数字化城管监督办主任一职。在任期内我认真履职，严格执行各项规章制度，全面落实组织人事、机构编制、财务经济方面有关规定，在扎实开展好城市管理工作的同时，努力营造一个风清气正、公正廉洁的政务环境。根据市“三责联审”工作要求，现将市城管局长任期内履行“用人责任、编制责任和经济责任”的“三责”情况具体汇报如下：

一、严格执行组织人事制度，确保选人用人不失察 在市城管局工作期间，我严格执行各项组织人事制度，特别是干部选拔四项监督制度，着力规范选拔行为，把好选人用人关，所有干部选拨任用通过竞争上岗的方式，符合组织程序和规定，未出现一例违纪违规行为。一是严格遵守干部选拔规定。严格按照《党政领导干部选拔任用条例选》的规定，始终坚持“德才兼备，以德为先”用人原则和“革命化、年轻化、知识化、专业化”用人导向，明确选人用人的条件，公开选拔任用的职位、职责和资格，规范选人用人各个环节的程序，严格选人用人纪律，确保选人用人的公信度。二是采用竞争上岗的方式选拔干部。任期内，我主持制定了《加强城管系统干部管理的意见》、《扬州市城管局机关人事管理制度》、《市城管局竞争上岗实施办法》等一系列干部选拔任用管理制度，规定凡是有职务空缺的，一律采取竞争上 1

岗的方式，通过笔试、演讲、民主测评和党委会讨论研究、组织考察等程序，选拔合适的干部到相应的岗位上来。2007年7月～2011年6月，我们通过竞争上岗的方式选拔副科、正科级干部20人，竞争上岗率达100%。三是强化干部任用工作监督。按照阳光、透明和公正的要求，局纪委、监察室全程参与，对选拔任用的岗位、报名人员、竞争考试情况、民主测评得分等进行公示，在加强自我监督的基础上，扩大社会监督，做到公平、公正、公开。同时，并加强干部综合考察，全面衡量所选拔干部的能力作风，确保所选干部思想好、能力强、作风硬、业务精，经得起考验、经得起磨练、经得起检验。

二、严格执行机构编制制度，确保人员配置不越界 在市城管局工作期间，经历了2010年机构改革，新“三定”方案将原市数字化城管指挥中心并入市城管局，将原市数字化城管监督中心更名为市数字化城管监督办公室，在市城管局挂牌，实行市城管局一个党委领导的体制。无论在改革前后，我都始终严格执行有关机构编制制度和要求，从严、从紧、从简控制机构设置和人员编制，保持人员编制、机构设置、主要职能的科学性和合理性，没有违反机构编制纪律的行为。一是全面落实机构编制管理要求。坚决贯彻执行机构编制管理有关方针、政策和规定，不断增强机构编制管理意识，严肃机构编制纪律，切实做好机构编制管理工作，促进各项工作的开展。二是着力把好人员编制关。根据新“三定”方案，市城管局内设10个处室，行政编制39名，市数

字化城管监督办内设4个处(中心)，行政编制24名，副处级以上行政领导职数9名，科级领导职数30名。市城管局直属分局定编35人，为事业编制，参照公务员管理，内设3个大队，科级领导职数9名。目前，市城管局实有内设机构10个处室，在职在编人员39人，副处级以上领导8人(含2007年以后3名军转干部)，科级领导15名，工勤人员3名。市数字化城管监督办实有内设机构4个处(中心)，在职在编人员24人，副处级以上领导2人，科级领导10人，工勤人员2名。直属分局现有内设机构3个大队，在职在编人员30人，科级领导干部7人。所有人员均在“三定”方案规定内配置，所有人员变动的增减编手续，都严格按照审批程序，办理审批和备案手续，没有乱报批等现象。三是着力把好机构职责关。认真履行“三定”方案规定的职责，没有超越“三定”方案规定的职责行使职权。同时，按照有关文件精神，加强对市环卫处等事业单位机构编制管理的指导和监督，确保城管系统机构编制管理工作上规范、上水平。

三、严格执行财务经济制度，确保廉洁从政不松懈 在市城管局任职期间，我严格遵守各项财经法规和纪律，加强财务管理，建立和完善财经管理使用制度，从严做起，从己做起，带头制止各种铺张浪费行为，没有发生贪污、挪用、截留、私设小金库等违法违纪行为。一是建立完善财经管理使用制度。按照国家经济政策和财经法规要求，制定《加强机关内部后勤服务管理的意见》等一整套管理制度，加大固定资产、车辆、接待、财务报销管理的力度，明确固

定资产的购置、登记、保管、使用、报废等程序和要求，对接待对象、标准、审核进行细化和限定，确保每花一分钱有章可循、有据可考、有责可查。在财务管理方面，制定和完善《扬州市城管局财务报销管理办法》，实行“一支笔”审批，对于办公用品采购及车辆维修、保险等，凡单笔开支500元以上的，需监察室参与审核签字，方可报销，杜绝不合理支出。在本人任期内，各项固定资产购置均符合规定，部分费用指标有所结余，账面金额反映真实，无资产流失、截留资金和私设小金库等现象。二是实行重大项目集体会审机制。对重大工程、重要事项、大笔开支实行集体会商制度，凡金额超过10万元以上的重大开支，一律经过局长办公会或党委会讨论研究，集体决定。在我任城管局长、数字化监督办主任职务期间，涉及办公用品、基建、办公楼装潢改造等方面，凡可采取招标方式的，统一采取招标的方式，由市招投标中心统一招标。凡不需要经过招标程序的，统一采取议标、比标等措施，确保各项开支合理、合法、合规范。三是加强纪律监督。对所有重要事项、重大工程、大宗开支，均实行局纪委、监察室全程参与机制和公示制度，由局纪委监察部门进行把关，杜绝以权谋私、以权谋利、权钱交易等现象。同时，强化领导经济责任追究制度，实行经济责任、经济行为、财务审核、纪律监督“四个公开”，在本人任职期间，未发生一起经济责任事故。

上述职报告，不当之处，请指正。