双管齐下江苏农信的科技金融转型之路
当前，传统的金融场景正在被互联网金融模式所蚕食，越来越多的消费者倾向于借助互联网的手段获取金融服务。然而，单个县域农商行的科技力量无法满足互联网时代对金融对科技的需求，省联社集中开发系统的模式又不能满足不同地域农商行个性化需求。
江苏省农村信用社联合社(以下简称“江苏农信”)作为我国发达地区的省级农村金融机构，对辖内的农信机构在业务发展和系统建设发展不均衡、特色业务系统繁多等痛点非常重视。为方便辖内农信机构有一个更大的发展空间，专心致力于特色业务、个性化服务研发，并从繁重的系统维护事务中解放出来，江苏农信决定把握时代趋势，化挑战为机遇，积极利用新兴技术来实现省联社的科技金融转型，走一条“服务即管理”的全新路线，重塑省联社价值。
为此，江苏农信成立了专门的团队，对A(AI人工智能)B(BlockChain区块链)C(Cloud云计算)D(Data大数据)四大金融科技概念认真学习研究。经过反复的考量和评估，最终选择了当时发展相对成熟，应用场景已比较明确，且和省联社的需求契合度较高的云计算和大数据作为重点抓手，双管齐下推动江苏农信的金融科技转型升级之路。
江苏农信信息科技管理部总经理傅晓三表示：“江苏农信从2016年开始关注金融科技，根据我们辖内农商行的需求迫切度、自身技术积累，以及新兴技术的应用成熟度，我们选择了云计算、大数据作为金融科技上的切入点。”作为全国农村信用社首家改革试点单位，江苏农信这一举措走在了其他同行的前列。
打造行业云重塑省联社价值
利用云计算对业务进行转型升级是很多农商行的愿景所在，不少农商行试图自建云服务而实现“上云”。然而，自身IT条件的限制和人才的缺乏，短缺往往制约了农商行的“上云”脚步。另一方面，大量农商行由于服务模式类似，自建的云服务同质化极高，在一定程度上成为了一种资源浪费。
面对这样的现状，傅晓三思考：能否由省联社建立一个开放的农商行专属行业云，让所辖的中小农商行接入进来?这样不仅避免了各家农商行建立同质化私有云所带来的资源浪费，也可以提供统一维护，解决了农商行自建私有云所面临人才不足的难题。
于是，江苏农信的行业云建设之路就这样展开了。
(一)谨慎抉择，打造自主可控“上云”之路
考虑到金融业务的特殊性，江苏农信在建设云计算平台时，第一要义就是自主可控。2016年江苏农信正式进入大规模云计算环境规划阶段，傅晓三亲自带领员工考察了市场上多种技术类型和几乎所有云厂商的解决方案，期间交流的云厂商数量达到19家，省联社自行总结了POC测试指标达321条，并开展了两轮POC测试工作，POC测试厂商达到14家，最终确定采用OpenStack + KVM + SDS技術方向。
“当时之所以最终选择这样的技术路线，是因为OpenStack + KVM + SDS技术方向大量采用了开源技术，能充分满足自主可控要求，避免封闭技术导致成本投入和技术服务不可控的风险。”江苏农信信息科技管理部云计算团队负责人蒋星梁告诉《新金融世界》记者，“在选择关键供应商的问题上我们相当严谨。在项目实施过程中也一直坚持积极探索、稳健推广的原则，为的是确保产品的稳定性和先进性。”
据悉，为了避免初创公司的经营的不确定性，江苏农信特意选择了两家OpenStack公司分别实施私有云(定位为省联社统建系统的运行环境)与行业云(定位为基于多租户的，农商行自建业务系统的运行环境)，互作备份，从而保证业务的万无一失。
(二)直击痛点，为辖内农商行做好服务
从2017年开始，江苏农信陆续实施了私有云、行业云多个网络区域资源池的部署，“上云”之路开展得如火如荼。但是，不同于省联社，当时辖内的农商行普遍还处于一个运维自动化程度低、资源利用效率也低，基础环境部署响应较慢，日常运维管理难度较大的状态中。尽管这些农商行也想参考省联社的路线“上云”，但是技术人员缺失、硬件资源不足、机房容量不够、无力进行扩容等痛点却制约住了他们的脚步。
为了给辖内农商行提供切实有效的服务，江苏农信从第一个资源池、第一个应用上线时，就同步实施基于自动化的配置采集系统、性能监控、容量管理平台，最终目标是实现极大程度的自动化和智能化的云计算平台，来提高基础环境的部署和运维效率。行业云多租户模式下，协助农商行将本地应用近乎在线的迁移至省联社的行业云平台，减少农商行对本地IT资源的需求，同时也减轻了农商行本地的基础设施管理压力。
当前，江苏农信的行业云上已经运行有54家农商行的1300余套业务系统，已占到业务系统总量的60%以上，自建的微信银行、中间业务、绩效系统、办公OA、数据平台等系统均运行在其上。江苏农信行业云在基础的计算资源、存储资源、网络资源之外，提供了监控、备份、对象存储自服务的能力，给农商行们提供了切实有效的服务。
(三)成绩斐然，技术人才“双提升”
现如今，这项“上云”建设已经开始展现出了五大显著的成果：一是基础环境的标准化程度极大的提高，运维自动化较大程度的提高，配置、性能、容量均实现了自动化，基础环境部署效率大大提高;二是资源利用率极大程度的提高，在自动化的配置、性能、容量管理的帮助下，资源利用率提高了6倍左右;三是较大程度地释放了农商行的科技人员的运维压力，农商行科技人员可以更多精力投入到当地业务需求的支持中去了;四是全省范围内集约效应凸显，农商行机房内服务器设备等待自然淘汰，机房容量的压力已彻底消失;五是为后期的互联网安全统一防护与管理打下了基础。
“以往一个应用系统的投产受制于基础软硬件的采购、安装、配置，动辄两三个月还搞不定，而现在依托云计算平台，基础软硬件环境的准备可以按小时来计算。” 蒋星梁告诉《新金融世界》记者。
不仅仅是技术和效率上获得了提升，云计算平台的建设给江苏农信还带来了其他的收获。“经过云计算平台的建设，我们改变了很多原有的运维思路，驱动了应用场景和IT业务的创新。” 傅晓三表示，银行业务系统云化之前与之后的最大变化是运维方式，由于设计理念不同，两者的运维模式存在很大的差异。为了适应软件定义存储带来的运维变化，江苏农信单独成立了云服务团队，以软件定义、软件调度的方式全新构建运维体系与搭建运维团队。在带领团队探索新技术应用的过程中，不同部门之间增强了开放、共享与协作，人才队伍得到了很好的锻炼。
(四)从IaaS到SaaS，“上云”之路仍在继续
尽管已经取得了喜人的成果，但是江苏农信的“上云”之路还在继续。据悉，云平台的下一步规划，一个是继续完善云平台的IaaS功能，实现防火墙、VPN、负载均衡、SSL、签名验签等的自服务，让农商行享受更多更便捷的底层资源服务;二是实施云平台的同城灾备与多中心模式探索，提供云平台本身的灾难预防等级;三是开展集中代监控服务，根据监控结果探索代运维的可行性，进一步减轻农商行科技人员压力;四是开展应用商店建设，也即PaaS和SaaS的服务平台，依托容器、API平台、混合编排等技术，为省联社、农商行、外部软件供应商的生态圈创造条件。
“我们的云计算是一个长期的布局规划，初期以IaaS服务的模式实现全辖农商行的硬件资源共享，逐步推进PaaS和SaaS服务，集合同类需求农商行的科技力量合力开发，共享成果，省农信的云平台将成为一个云上的应用商店，农商行可以根据自己的需要选择服务。”傅晓三告诉《新金融世界》记者，“云平台的建设和我们省联社‘服务即管理’发展思路的一个落地体现，希望在未来可以给辖内农商行提供更为优质的服务体验。”
利用大数据优化整体运维效率
在江苏农信的日常运营中，省联社自身的IT系统、应用和基础设施时刻都在产生数据，它们是系统的性能、容量、安全、压力、稳定性的记录。这些数据对于运维工作至关重要，然而传统的架构，使得这些数据过于分散、大量分散的实时数据也不易被及时分析，因此需要通过全新的大数据平台来将分散数据整合，并通过实时数据分析和历史数据关联分析相结合的方法，挖掘它们内在的规律和模型，以帮助预测和预防未来可能出现的运行中断和性能瓶颈问题。
傅晓三曾多次提出，江苏农信需要借助大数据的力量做一个整体的升级，将IT部门的运行数据实时展示在每个人的面前，为员工们日常工作中的运维决策提供数据参考。
(一)建立全新的运维大数据平台
大数据战略的第一步是建立平台，收集大量数据。江苏农信通过开源软件自主搭建了大数据平台，可以收集包括应用日志、网络设备日志、系统监控数据、网络数据包和安全态势感知数据。在《新金融世界》的采访中，牵头带领运维大数据平台团队的江苏农信信息科技管理部副总经理陈长玲告诉记者：“在做大数据整体架构的设计的时候，我们就明确指出希望平台可以对服务管理、基础运维、安全管理等信息进行大数据采集，之后结合人工智能分析预测，对运维管理实现可视化的支持，以达到持续运行优化的目标。”
大量的数据在提供了分析资料的同时，对于数据处理也是一个挑战。面对每天日志增量近1TB，单个业务流量峰值达到70MB，每秒采集数据处理请求数达到10万次，要对超过100T的历史数据实现秒级检测的需求，江苏农信的运维大数据平台对接入业务应用的实际数据负载情况共同做了4次的扩容，采用Rolling Upgrade的升级方式，始终未影响大数据应用的正常运行，保障平台扩容方便、灵活、高效，对业务和运营的服务也从未间断。
据悉，目前组成运维大数据平台的服务器分区数量达到60台，包括33台CDH、24台Elasticsearch和3台门户，可以在保障关键组件的高可用的同时提供实时数据处理。
(二)打造独具特色的使用场景
陈长玲告诉《新金融世界》记者，当前江苏农信的运维大数据平台主要有4大独具特色的场景。分别是数据集中查询检索、单笔业务跟踪、批量作业执行时长计算与预警和数据库实时分析。
1. 数据集中查询检索
数据集中查询检索具体包括：应用日志快速检索查询、日志数据实时统计分析、综合前置(AFA)系统交易合并、ESB(丰富的特征字段提取)、ODS(作业流与作業标签)和NMON系统性能查询。陈长玲指出，数据集中检索查询，对业务非常重要。“以前都是上百、上千台的服务器，一台台查很麻烦。通过这个我们把它连接起来了，只要大数据选什么系统，把关键字输入进去，马上就会有对应的东西显示出来。”
2. 单笔业务跟踪
新平台的单笔业务跟踪可以实现跨多业务应用查询，基于Service SN追踪单笔交易在不同业务日志中的流向，然后根据返回的日志条目数量判断该笔交易在ESB中是否请求和响应成功，并根据单笔交易追踪过程中遇到的问题，反向协调业务开发部门对日志进行优化，确保Service SN等有效信息在不同业务应用中的一致性流转。“新系统会对日志数据的实时统计分析，比如请求量多少，平均耗时多少等。单笔业务追踪场景可以基于Service SN去判断某一笔业务具体慢在哪个点，单独一个场景就可以帮助我们把全流程打通。” 陈长玲介绍。
3. 批量作业执行时长计算与预警
据悉，批量作业执行时长与预警是保障业务高可用的一个重要纬度。基于Web Service接口TWS 8.6和TWS 9.1，其预警算法可以基于过去一个月历史运行时长、均值与中位数/剔除毛刺或是预测未来一天的动态阈值。
4. 数据库实时分析
据悉，数据库实时分析有三大作用：一、定位问题。无需开启Crace、运行SQL，就能在故障发生时实时查看最慢的SQL操作、遇到Lock的SQL操作和访问最频繁的SQL。二、优化性能。问题发生时实时对数据库的访问情况进行各种维度的分析，对数据库变更前后的性能做对比，包括SQL访问频次、 SQL总耗时 / 平均耗时、 SQL类型分布和全量SQL语句记录。三、分析影响。对数据库变更后的负载、性能数据进行比对，分析变更对数据库的影响。
“该场景实现了零影响、全量记录和实时监控三大成果。” 陈长玲表示，“进行数据库分析实时采用的是通过网络旁路，抓取网络数据包的方式，从而实现对数据库零影响。通过网络数据包分析，解析出所有的数据库访问并记录，实现了整体的全量记录。通过流计算对数据库访问，进行数据监控分析做到实时监控。”
(三)利用可视化数据帮员工提升效率
数据可视化作为大数据生态链的最后一公里，也是最能直接感知信息的环节，在完成数据集中和分析之后，需要一个数据可视化展现平台实现高效定制，快速展现。
为了让数据更为直观进行展示，提升整个运维工作效率，在江苏农信最核心的技术部门竖起了一面高7.3米、宽4.1米，由36块显示器紧密结合组成成的巨型“显示墙”。每个技术人员抬起头就能看到数字大屏上清晰、实时的数据反馈，然后从里面寻找到有用的信息，及时监控整个公司IT设施的运行状态。
陈长玲向《新金融世界》记者介绍，这是运维大数据平台的最后一环——数据可视化展示平台。在数据可视化展示平台上，有77个场景的数据展示，并根据关注点的不同，将这些展示场景进行组合，为ECC大屏提供5大模式的展示内容，包括：日间模式、日终模式、年终模式、高峰模式和参观模式。
“我们改变了原有ECC大屏展示高度依赖厂商的定制化模式，通过平台自由功能实现产品级开发，消除复杂的代码开发带来的约束，降低项目上线后的存续成本。这就可以让需求者变成设计者，节省需求沟通带来的时间成本，降低沟通不到位的风险，加快数据展示的进程。”
据悉，通过大数据平台，江苏农信拥有了更全面的客户特征画像和产品画像。“比如，我们可以通过贡献度、忠诚度、风险度和客户等级等来甄别优质客户、潜力客户和即将流失的客户，帮助员工及时去获取、挽留和交叉銷售。也只有通过大数据，主动服务和个性化营销才能实现。”傅晓三强调，这在过去，全靠人的经验判断是不可能完成的任务。
眼下，江苏农信已经完成一期运维大数据的建设，傅晓三也展开了对未来新的期望，在平台优化的基础上，他希望可以完成“运维大数据画像”，实现系统与应用联动，进行更多指标的关联分析和问题根因定位、业务画像、平台智能运维等功能。“未来，基于一期建设成果，江苏农信将对行内所有运维数据进行整合，最终完成江苏农信运维大数据湖的建设。”
作者：郭思岐 谌力 马淑琴
围绕农村金融市场，一轮新的“包围圈”正在悄然形成，农信社面临新一轮的科技突围。当此之际，以科技建设推动农信社战略转型，比以往任何时候都显得更为紧迫
互联网金融来势汹汹、大数据金融闸门开启、NFC支付悄然来袭来自外部的竞争与挑战“硝烟四起”，银行传统发展模式受到前所未有的冲击。当此之际，以科技建设推动农信社战略转型，加快构建农信社发展新模式，比以往任何时候都显得更为紧迫，这是农信社顺应金融业变革、应对当下与未来竞争、谋求可持续发展的必然选择。
战斗，为了崛起与重生
十年深化改革，农信社的信息科技建设对其自身来讲无疑是一场深刻的革命。经过十年改革发展，农信社信息科技从无到有，从弱到强，金融电子化建设已步入快车道，各省级联社(农商行)都搭起了全省农合系统的科技网络平台，核心业务系统已普遍上线，科技信息系统建设、管理平台建设、数据大集中等逐步完善，网上银行、手机银行、微信银行等新金融服务模式也次第展开。以浙江农信为例，其依托“省县两级、统分结合、资源集约”的信息科技建设布局，实现了从“账务为中心”向“客户为中心”的根本性转变，有效提升了信息科技整体水平和系统的核心竞争力。农信社信息科技建设的春天催生了“三农”金融服务的勃勃生机，普惠金融服务不断得到纵深开掘与广阔延伸。
农信社省级联社平台和两级法人的管理模式、服务“三农”与小微的草根金融定位、“小”“散”“多”的客户构成等鲜明特征，使其信息科技建设面临诸多难题和困境。信息科技建设对于每一家省级联社(农商行)来说，都不啻是一项艰巨的大工程，其专业性强、投入大，决策一旦失误，损失和影响巨大。
巨大的压力和重重的困难反而激发了农信社攻坚克难的奋斗激情，一个个难题被攻克，一个个项目喜获成功——综合临柜、信贷管理、支付结算等传统业务系统，财税库银、集中代收付等中间业务系统，资金营运、综合理财等新型业务系统，风险管理、客户分析、经营决策等管理系统一个个重大的科技突破，对基层经营机构的业务发展起到了至关重要的支撑、促进、保障作用。各个省级联社(农商行)每个系统的上线、每个项目的完成、每个平台的搭建，都浸透了太多的心血和汗水。奋斗者们在农信社科技信息建设的前线和指挥所，挥洒着青春的热血，燃烧着生命的激情，多日不眠不休，把黄昏当作黎明，可谓“杜鹃啼血”、呕心沥血，可圈可点的经验和成绩背后，是可歌可泣的英雄般的事迹。
而这一切的努力，都是为了农信社的困境突围、低谷崛起。
十年追梦，十年奋斗，曾经遥不可及的现代金融梦，已经逐渐接近。科技，正是科技，助农信社实现了艰难突围与破茧重生。
羽化，艰难破茧为蝶变
从手工记账到电子化模块操作，从一本本简易的存折到银行卡替代率的突破式提升，从传统柜面服务到互联网金融、移动金融服务，从分散式管理到集约化、一体化、流程化的科技业务系统管理，农信社(农商行)依靠省联社信息科技平台和自身的革新，在科技建设中取得了突飞猛进的发展。
数据显示，天津农商银行系统数量由最初的25个已经发展到100余个;北京农商银行在远程授权业务实施以前，每笔授权业务的平均审核时间为2分46秒，而目前已达到每笔24秒;浙江省农信科技信息人才团队数量由最初的30人增加到了现在的500多人，仅2008年以来就研发完成了300多个科技项目，多项安全运维管理通过了国际认证。在信息科技建设与发展的道路上，农信系统在科技意识、认知和实践中逐步转变，破茧为蝶，进入到了科技发展的新阶段。
意识之转，科技是发展引擎。决定农信系统生死存亡与兴衰成败的关键是什么?在福建省联社理事长鄢一忠看来，这个关键点就是科技。鄢一忠认为，现代商业银行的竞争，从某种意义上说就是科技的竞争。在推进农村发展、城乡经济建设的金融服务中，信息科技就是农信社发展的引擎、生存的保障、凝聚的纽带。信息技术不再仅仅是跟随业务发展的手段，而是引领需求、创新业务、开拓市场的重要引擎。
认知之变，“土”农民迎来新科技。今天，农信社的主要客户群体已经转变为有文化、懂技术、素质高、会经营的新型农民，他们对于网上银行、微信银行等科技金融服务方式有着日益强烈的需求。农信系统依靠信息技术使其业务突破了时间与空间的限制，重塑了业务流程，变革了经营模式，催生了新的产品服务，让土地上的农民迎来了金融服务的新科技时代。
实践突破，摒弃“邯郸学步”。如何将科技与农信社的各项业务紧密结合，并非一定要效仿商业银行的模式。业内某专业人士表示，以“拿来主义”，照搬照抄他行科技管理模式或科技信息系统，往往无法在农村落地生根，甚至出现排斥现象。深化改革十年来，农信系统一直强调差异化发展路径，将科技建设与自身实际紧密结合，把握“三农”特色、扬长避短、有进有退，瞄准市场、集中资源，逐渐在细分领域形成力量，寻找到了一片属于自己的蓝海。
观己，模式独特待解困
与其他银行相比，农信社在科技建设方面有着更为独特的管理研发模式、外包服务模式、同业合作模式以及人才队伍建设模式。
一是大平台、小银行的科技管理模式。目前，全国范围内各省级联社(农商行)均设置了科技相关部门，并下设若干中心，负责科技综合管理、应用研发、项目管理、系统运维、发展与规划等科技支撑工作。大部分县市法人行社由于受到资金、人员、规模、管理水平等条件限制，科技研发完全依托于省联社开展统一的、集约化的系统建设，自身只负责简单的软硬件管理和维护。而在广东、江西等一些省份，省联社给予县市法人机构充分的自主权，像新余农商行、东莞农商行等自主研发的软件系统不仅较好地提升了自身的科技竞争能力，还被省联社统一纳入大平台系统，在各机构中推广。
二是上下级联动的研发模式。基于两级法人的体制架构，省联社在科技信息系统的研发一般由统一规划、基层调研、搜集基层行社需求、研发测试、推广应用、问题反馈与修复等环节构成。这一过程根据科技项目复杂程度不同，研发时间在几个月至两年之间。
三是外包服务模式。我们在东中西部发放的农信社科技建设情况调查问卷显示，有很大一部分省联社在科技研发中缺少专业的研发人才，创新研发能力严重不足，80%以上的科技项目通过外包公司来完成，外包费用达到上亿元。
四是同业合作模式。随着农村金融市场竞争日益加剧，农信社(农商行)在业务发展过程中找到了抱团取暖、强强联合的合作方式。例如，全国24家农村中小金融机构成立农商银行(上海)合作平台，京津冀农村金融机构签署战略合作协议，都意味着农信系统的同业合作走向新的联合发展道路，对于未来的科技信息系统建设、移动金融发展将起到至关重要的作用。
五是科技人才队伍建设模式。目前，农信社科技人才队伍建设正逐步完善，但人才数量和质量仍明显薄弱。省联社科技部门人数约在30～600多人不等，市县联社一般不足10人，培养方式主要依靠为数不多的培训和学习。另一方面，科技部门的薪酬激励普遍不足，也导致了高水平科技人才的缺乏和流失。
目前，农信社科技建设在体制机制、人才管理、数据分析挖掘能力、创新研发能力、基础设施建设等方面与国有大行、全国性股份制商业银行相比还有很大差距，我们更应该跳出农信社找问题，掌握科技建设的症结所在，从而更好地找到救治之术。
探求差距之因。一是客户群体的局限性。目前，农村的计算机普及率普遍不高，相当一些地方留守老人和儿童是主要客户群，需求不足制约了农信社科技金融的市场推进。二是员工素质的局限性。多数地区农信社员工平均年龄较大、学历不高、专业知识欠缺，尤其是基层对于新系统、新技术的接受和运用能力比较有限。三是思想意识的局限性。长期以来，农信社在广阔的农村金融市场中始终居于主力军地位，相当一些地区的农信社经营管理者觉得仅仅依靠传统业务就可以维持市场竞争力，对于金融新科技的应用与推广不“感冒”，没有危机意识。
寻找矛盾之缘。首先，法人治理模式与传统的科技建设模式不匹配。目前，市(县)级行社科技业务需求不断增多，而科技建设基本是由省联社统一规划、统一实施，法人行社的需求往往得不到及时响应和满足。 其次，管理模式与发展战略不统一。各地农信社改革发展的进程不一致，部分地区难以推进科技进程，另一部分地区又要突破统一的科技系统，使省联社科技系统建设和管理的难度加大。此外，不同的法人机构业务发展战略不一致，在省联社层面难以统一，信息科技发展战略仅能在技术层面进行规划。再次，信息科技管理与风险职责难以界定。省联社既是信息科技工作的管理者，同时也是信息科技服务的提供者，而信息资产的所有权归属市(县)级行社，这就造成了二者的管理和风险职责难以界定。
但差距不是鸿沟，矛盾也不可能长久存在，农信社只要杜绝“倚老卖老”“走一步看一步”的麻痹思想，就能突破局限、缩小差距、化解矛盾，进行新的突围和革命。
迎战，奋袂展开新突围
关于银行业科技建设，银监会主席尚福林曾强调指出，银行业要围绕“自主可控、持续发展、科技创新”三大战略切实加强信息科技建设，运用信息科技的创新作用，切实提高竞争力。而对于农信社来说，面对互联网金融等新金融模式与业态的崛起和挑战，只有坚持“三大战略”，并在此基础上结合自身特色进行信息科技建设，才能找到科技发展变革的关键路径。
首先是平台建设。省联社平台应发挥应有作用，通过与各机构之间建立良好的上下联动沟通机制，按照“统一框架、两级平台、集中为主、兼顾特色”的IT系统组织方式，建立信息科技行业管理体系和信息科技服务平台，从而为各法人行社提供专业化、特色化的科技服务。行业合作平台是一块科技创新交融的试验田，相信会在今后的发展中发挥积极而重要的作用。
其次是人才队伍的建设和管理。在科技人才的引进、培养、使用和发展上，农信社有必要进行全面规划，制定人才战略。对信息科技专业人才，在岗位薪酬、职业发展上应给予适度倾斜，对为科技创新做出突出贡献的人才给予适度激励，要重视人才培养，使专业科技人才不断接触前沿技术，不断更新知识。与此同时，还应重视全员科技应用与操作水平的提高，采取考核激励、培训带动等各种有效方式，保证全员操作技术随着金融科技化而“更新换代”。
其三是科技发展与业务的融合。在实践中，银行的业务与技术之间有一条看不见的鸿沟，这是由于银行科技发展与业务分离造成的。要实现科技发展与业务的融合，可采取多种措施。科技人员可在多个业务部门轮岗，并在科技项目开始前对涉及到的各个地区、部门、环节做好详细而充实的需求调研，避免后期频繁的系统变更，还要建立各部门和科技部门的沟通机制等等，从而将科技资源转化为业务的核心竞争力，逐步实现从“业务推动型”向“科技引领型”的转变。
其四是科技创新与产品推广。当前，加快农信社科技创新、产品创新以及在农村的推广，显得极其重要而紧迫。目前，诸如浙江网商银行等具有互联网金融性质的民营银行已“杀”入金融市场，阿里“农村淘宝”的“千县万村计划”则直指农村金融市场。“卧榻之畔岂容他人鼾睡”!农信社如果再不为所动，将面临阵地失守的危险。
十年深化改革，农信社信息科技建设无疑已取得重大突破和成果。与十年前相比，农信社信息科技堪称从“牛车道”驶上了“高速路”，藉由农信社的信息科技建设成果，越来越多的农村居民享受到了与城市人一样的现代金融服务。但是，应该看到，横向上，与众多银行同业相比，农信社信息科技建设还存在着明显的差距、劣势以及亟需补齐的短板，不及时缩小差距、补齐短板，信息科技风险将如同悬在头顶的利剑，农村阵地迟早会被闯入的强者瓜分和占领。
没有强大的科技支撑，体系末端面向农民个体金融消费者的服务就会没有竞争力。面对互联网金融等新金融模式的冲击以及农村金融市场的激烈竞争与挑战，农信社信息科技建设正在面临新的考验。围绕农村金融市场，一轮新的“包围圈”正在悄然形成，“阵地战”“遭遇战”在所难免。无疑，信息科技的“二次革命”已经来临，农信社迫切需要在忧患中奋起，迎着“战争”的硝烟，展开新一轮的科技突围。
作者：徐春培 尚勤
金融数据，钱事关天，国内金融业信息安全有待加强，而总体实力较弱的农村中小金融机构更是需要对信息科技中的风险予以提前防范
银行与信息科技之间的“爱恨情仇”从未厘清。
在科技席卷金融业，商业银行钟情科技、角逐于各类互联网金融战场的同时，信息科技领域却后院起火，险象环生：
此前，银监会曾通报了宁夏银行的数据库故障事件。2014年7月1日下午15时37分至7月3日5时40分，宁夏银行核心系统数据库出现故障，导致存取款、网银、ATM等业务全部中断长达37小时，期间只能依靠手工办理业务。
7月16日，中国工商银行银证系统发生故障。据有关部门统计数据显示，近9成开展经纪业务的证券公司被卷入其中。2000多名投资者、80多家证券公司、涉及金额约9000万元资金一度“失联”。
青萍之末，狂风源起。
从技术层面而言，信息技术的日新月异和全面渗入促使传统金融应变转型，如银行的电商化、社区化、移动化、数据化等，促使金融业对信息科技的依赖度增强，而信息科技中伴生的风险问题亦成为置各家金融机构于尴尬境地的罪魁祸首。
某金融机构人士表示：目前很多银行的信息科技系统多数已经进入更新换代期，由于成本等原因，一些銀行的系统和软件只进行了小修小补，没有大的升级换代。如不正视这一问题，随着未来银行规模和产品的多样化，信息科技水平会更加跟不上市场的发展需要。
金融数据，钱事关天，国内金融业信息安全有待加强，而总体实力较弱的农村中小金融机构更是需要对信息科技中的风险予以提前防范。
转型发展“拷问”信息安全
银监会出台的《商业银行信息科技风险管理指引》在总则中称：信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在商业银行业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。而信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。
农信社改革十年以来，业务飞速发展，信息科技的支持力度在不断加大。但是，近年来电子银行、手机银行、微信银行以及票据等中间业务异军突起，使得农村金融机构的信息科技能力面临着巨大的挑战。
湖南某基层农信联社电子银行业务的负责人告诉记者：作为农信社，本来信息科技的基础就比较薄弱，但是，“麻雀虽小、五脏俱全”，随着竞争的不断加剧和业务更新的短期化，农信社已经不能局限于此前的简单存贷款业务，“大行开展的业务我们也要开展”。这两年来，电子银行等互联网金融发展飞速，新业务一旦其他行上线，我们也不能不上，否则就要丢失“阵地”、丢失客户。
但是，中小农村金融机构由于力单势薄，在信息系统建设上与大行差距甚远，目前的发展模式差异很大，但大致分为几类。除了一些规模较大、位居经济发达区域的主要农村商业银行能够按自身需求独立开发大规模的软件之外，各省农信社基本的状况不外乎以下两种：某些先进的、成本及开发人员水平要求较高的信息系统基本统一，依托各省联社联合开发，如2010年上线的广东省联社数据大集中系统，平时系统的升级与维护均依托省联社统一管理，在节约维护成本的同时，确保了系统的稳定性，有效防范信息科技风险；而满足区域性需求的某些信息技术，作为规模较小的中小金融机构，受开发成本与高技术人才限制，则采取外包的形式。
由于总体实力的差距，个别部分农村金融机构的信息系统层级较低，一直处于“打补丁”的状态中。“目前的新业务特别是互联网金融业务的‘大干快上’，加上代理银行业务、票据业务等中间业务规模的扩大，使得业务战线过长，对我们原有的IT科技系统压力很大，经常是‘头痛医头、脚痛医脚’。比如去年一年，我们就连续上线了手机银行和微信银行两个业务，信息科技的团队在知识更新和精力付出上都有点手忙脚乱。”某人士表示。
某券商银行研究人士表示：前端业务改造使越来越多的金融机构意识到，在业务量陡增的情况下，业务数据在波峰、波谷间显现出较大的波动性，面对可能造成系统崩溃的数据波峰，凸显了IT监控和管理的滞后性。
农信机构科技“短板”凸显
山雨欲来风满楼。千差万别的地区差异是信息科技风险管控的巨大挑战之一。
有银行业内人士认为：目前银行业信息科技方面存在的问题有几点，首先是基础建设滞后于业务的高速增长，按国际惯例，核心业务系统主机容量使用率超过60%，就需扩大系统容量，但很多中小农村金融机构已经超过这个标准。此外，软硬件及核心技术受制于人、对信息科技安全的认识不足和管理粗放也成为发展的桎梏。
据了解，目前各地农信社的IT系统基础建设都不尽相同，版本众多。专门从事中国互联网化市场信息产品、服务和解决方案研究的易观智库分析师表示：调查中发现，某省联社辖下20多个地市级联社，核心系统竟有20多套，分属于不同厂商不同时期的版本；此外，还有众多的分支系统外包给第三方公司，系统千差万别。这虽然是某地农信社的极端案例，但是，由各省联社管理的全国数千家法人农信社的信息科技系统的复杂性也就可想而知。
随着农信社各项业务快速发展，农信社信息系统数据库不断增大，海量数据在不同的业务系统及外部合作机构的系统之间流转，且一般通过人工编写脚本等方式来实现，这种后台数据分散式的处理模式在数据安全、成本、效率、审计、管理规范化等方面都存在重大隐患。此外，有部分金融机构在规划部门、技术风险管理部门和审计部门之间的职责分工、管理流程上存在缺陷，在业务连续性规划、业务恢复机制和风险化解、转移措施上存在“短板”。
目前，省联社对基层农商行和农信社担当着科技信息的管理职责，但在现实中，作为全省的信息科技平台，地方农商行和农信社又委托省联社担负着信息科技建设、管理和维护的职责，省联社这种“运动员”和“裁判员”角色重合的状态，在农信社信息系统科技升级的大课题前，也面临着挑战。
此外，由于人力、财力和历史条件所限，在农村中小金融机构的信息科技系统中，信息科技外包也成为商业银行适应市场竞争和客户需求、缩短新产品开发周期的重要手段。记者了解到，西部一些农村中小金融机构的科技人员占全行员工的比例不到2%，因此，行业的大系统均采用外包建设，小系统则进行自主研发。
上海农商银行合规部张笑康认为，信息科技外包是一把“双刃剑”，在提升银行管理和服务效率、节约信息科技建设和运维成本的同时，易引发信息泄露、业务中断、系统失控等风险。
因此，在未来的IT架构的建设中必须对业务发展有前瞻性和指导性，其中对操作风险的安全管控，将成为银行IT架构后续建设的重中之重。
以信息科技安全护航农信腾飞
今年年中，河南农信社举办了该省农信社新一代IT系统业务操作培训班，培训人数达到了3000余人次，可谓规模空前。湖南、山东等省联社也进行了相关培训。
安徽、上海等地的农村金融机构还有针对性地定向招聘了信息科技人员，明确要求“具有IT系统运行操作实践经验，具有监控系统软件使用和操作经验具有金融行业信息系统工作经历者优先考虑”。
对信息科技工作重视的背后，是农村金融机构对信息科技风险管控认知的提高和应对。
河南省联社副主任、党委委员关奇峰在开班仪式上坦言：我们必须清醒地看到银行业空前激烈的竞争。“重规模，輕管理”的粗放式经营模式已经不能适应发展需要。因此，建设以客户为中心、设计先进、功能完善、运行稳定的新一代IT系统尤为迫切。
据悉，河南省联社已经制定了全省信息化科技建设战略规划蓝图，新一代IT系统建设共分近期、中期、远期三个阶段进行。目前，建设中的一期工程主要任务是完成“一条总线、五大平台、十大系统”建设，以替代现有核心及外围系统功能。
成都农村商业银行（以下简称成都农商行）在原有IT风险管理体系基础上，于2013年2月启动了信息科技风险管理水平提升咨询项目，对信息科技风险开展了全面的识别评估，制定了《成都农商银行信息科技风险管理办法》等3个信息科技风险管理制度；完善了信息科技风险字典库，确定了71个风险事件和299个风险因子，形成了38个信息系统的《系统分析表》。
银监会阎庆民在21世纪亚洲金融年会上表示：信息科技风险几乎是唯一可能导致银行业务瞬间全部瘫痪的重要风险，必须把好客户信息、系统运行和金融信息“三大安全关”，严加防范。
社科院金融研究所中小银行研究基地主任曾刚建议：完善农村银行机构信息科技风险管理的路径应包括以下方面。从监管的角度，应借鉴发达国家和地区信息科技风险监管的实践和经验，进一步完善相关风险的监管体系。一是建立和完善银行信息科技风险监管的法律；二是根据我国商业银行信息科技风险的现状和特点，设计与之相适应的风险评估体系；三是根据不同类型的信息系统所面临的风险复杂性差异，对信息科技风险实施分类、分级监管；四是建立银行信息科技风险预警数据库，并对风险事件进行科学分类，采用数据挖掘技术和方法，对风险进行监测和预警。
针对农村中小金融机构较多的外包业务，上海农商银行合规部张笑康表示：为防范信息科技外包业务合同管理各环节存在的风险，银行要采取针对性的风险防范措施：加强外包决策及合同管理机制建设、制定外包合同格式文本、强化合同重点条款法律审查、加强合同签订及履约过程管理。
在小银行科技系统风险防范上，贵阳农村商业银行信息技术部总经理袁庆雷建议：“为防止银行内部的科技人员权限集中、道德上出现偏差、流程上出现控制漏洞等原因造成经济损失，贵阳农商银行各科技环节均设置A/B角进行互相监督和管理，甚至有些关键环节安排了C角，这样不仅保证了业务的连续性，而且保证了系统的安全性。”
作者：杨筱
今天，我来到期待以久的农信社专场。感觉上，喜忧参半。不过得失总有安排，关键是能令自己增加不少经验。已经收获非浅。现在为大家介绍一下今天的情况。
首先，我来到台山联社。面试官非常热情招呼我坐下，他邀请我介绍自己。他明显对我非常感兴趣。问我，为何从佛山这个大城市来我们台山这里工作。我回答，因为我不是太喜欢佛山的生活，污染比较厉害，生活有点压迫。他说，台山的生活也很压迫的啊。你要有心里准备啊。我说，这个我有准备的，工作当然有压力的，但我相信我能很从容的做好我的工作。最后，他问我有无考会计证，我回答，有!他问，为何没附在简历上。我突然醒起，大锅，忘了复印。日啊，这么重要的事我也给忘了。于是，我便回答他，不好意思，我忘记了。因为昨天从佛山赶过来，忘记了。他说，那你要注意一下啦。你应该知道小差错就会造成短款的啦。我就回答，我明白的，我一定会用心改正!这时，我突然想起忘了和他来个握手。哎，失败。
十二点，我来到南海联社。这是一位女面试官。表情非常严肃，之前有几位同学不知什么原因。面试都没有开始，考官就叫他走了，连简历都没有收他。那些同学眼里好似流露着泪光。我想，不是吧。那么变态。希望渺茫罗。终于到我了，他第一个问题就问我，你什么专业的。我回答，会计。第二个问题，你是个内向的人吗?我回答，不是，是个外向，乐观的人。第三个问题，你平时喜欢做什么?我回答，平时喜欢和别人聊天，说笑话逗人家笑。他想都没想就说，好，你说一个笑话，你能逗我笑，我就收你的简历。心想，靠，这么短的时间，笑个鸟啊。我问，可以给我两分钟时间吗?他说，不行，三十秒。我就没想了，就说，一只鸡和一只鹅一起放到雪柜里，为啥鸡死了，鹅却没有死?他想了一会，说，不知道。我解释说，因为鹅是一只企鹅。他笑着说，哦。这时，他笑了，我也笑了。他再问，你有女朋友吗?我回答，有。他问，是佛山的吗?我回答，是的。他再笑，说，我猜到的。最后，他说，谢谢你的笑话。有消息我们会通知你的。我回答，谢谢!
今天的感觉机会是不大的了，但是学到的还是很多的。知道了很多平时自己不会想到的问题。
1 会计检查的方式有哪些?全面检查和专题检查，定期和不定期，现场和非现场
2 固定资产的折旧年限如何掌握?1房屋建筑物为20年;2机器机械及其他设备为10年;3电子设备，运输工具 器具 家具等为5年
3 代办储蓄手续费的计提比例及主要用途是什么?按代办储蓄存款年平均余额的千分之八之内控制使用。主要用于：支付代办储蓄劳务费，对代办人的表彰，奖励及规定支付的其他费用
4 信用社核算必须达到“六相符”是什么?帐帐 帐证 实 据 表 内外帐全部相符
5 银行支付结算原则是么?1恪守信用 履约付款2谁的钱进谁的帐由谁支配3银行不垫款 6 凭证传递应注意什么?必须做到准确及时 手续严密 办妥交接 先外后内 县级后患 除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递
7 信用社会计凭证应按什么顺序装订?先表内后表外，以通一会计科目按现收 现付 现借 转借 转贷顺序排列;表外科目按收入 付出顺序排列;科目日结单定在各科目凭证的前面，收单号附凭证最后
8 抵债资产价值确认原则是什么?1借贷双方协商议定2借贷双方共同认可的权威部门评估确认3法院裁决确定
9 信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按什么顺序分配?1弥补以前亏空2提取盈余公积金3提取公益金4向社员分配利润
10会计内部控制原则是什么?规范化 授权分责 监督制约 账务核对 安全谨慎
11对重要空白凭证应怎么进行管理?1一律纳入表外科目核算2管理时要贯彻“印证分管，证压分管”的原则3柜面使用时应当逐份销号4单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交会注销，不得短缺
12哪些资产不能以资抵债?1法律规定的禁止流通物2抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近，等于或者高于该资产价值的3权属不明或有争议的资产4伪劣变质保存期限很短的资产5资产已经抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的6依法被查封扣押监管或以其他形式限制转让的资产7公益性的生活设施 教育基础 医疗卫生设施等8法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权9以确定要被征用的土地使用权10其他无法变现的资产
13
(一)
1、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
2、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
3、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
(1)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业;机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构;其他组织。(2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。(3)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。(4)临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户? (1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据? (1)代发工资协议和收款人清单。(2)奖励证明。(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。(5)债权或产权转让协议。(6)借款合同。(7)保险公司的证明。(8)税收征管部门的证明。(9)农、副、矿产品购销合同。(10)其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿;第二联随当日传票送事后监督部门;第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明 “某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书;挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：(1)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。(2)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。(3)中国人民武装警察，应出具武警身份证件。(4)香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证;台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。(5)外国公民，应出具护照。(6)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章;预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年(包括已展期)。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
14、基本存款账户“转户”的手续
基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：(1)存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。(2)存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行;存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户;存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。(3)银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。(4)存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。
16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件
设置储蓄网点必须同时具备三个条件：(1)有机构名称、组织机构和固定的营业场所。(2)熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。(3)有必要的安全防范设备。
17、活期存款、定期存款、通知存款的特点
活期存款的特点：(1)存取无一定期限。(2)存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。(3)无论期限长短一律不记息或利息微薄。(4)食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点： (1)存款有期限，期限越长，利率越高。(2)取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。(3)存款未到期一般不得提前支取。 (4)定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。
通知存款的特点：(1)存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。(2)整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。(3)零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。
18、活期储蓄存款和活期存款的结息日
活期储蓄存款结息日是每季末20日。活期存款的结息日是每季末的20日。
19、个人储蓄存款应遵循的原则
个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。 20、中间业务及申请开办中间业务的条件
中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。
申请开办中间业务的应符合以下条件：(1)符合金融市场发展的客观要求;(2)不损害客户的经济利益;(3)有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力;(4)制定了相应的业务规章制度和操作规程;(5)具备合格的管理人员和业务人员;(6)具备适合开展业务的支持系统;(7)监管部门要求的其他条件。
1.剩余价值转化为利润
资本主义企业生产的商品的价值(W)包括三个部分：不变资本的价值(c)、可变资本的价值(v)和剩余价值(m)。用公式表示就是W=c+v+m。商品的生产成本或成本价格由c+v构成，用K表示。
商品的价值与商品的成本价格之间的差额为剩余价值。当把剩余价值看作是全部预付资本的产物或增加额时，剩余价值便转化为利润。用p表示利润，则商品价值的公式就变为W=c+v+m=K+m=K+p。
2.利润转化为平均利润
平均利润是不同部门的资本家通过竞争重新瓜分剩余价值的结果。平均利润率实质上也就是社会总资本作为一个整体看待时所得到的利润率，可用公式表示为：
平均利润率=剩余价值总额/社会总资本
在利润率平均化的条件下，各部门的资本家便可以根据平均利润率获得与其投资量大小相适应的平均利润，用公式表示：
平均利润=预付资本×平均利润率 平均利润率的形成不是各个部门利润率的简单的和绝对的平均，而是一种利润率平均化的总的趋势，平均利润率规律是资本主义的客观经济规律。随着社会生产力的发展，社会资本平均有机构成会提高，因而平均利润率会趋于下降。
价值规律是商品生产和商品交换的经济规律。只要存在商品生产和商品交换，价值规律就必然存在并发挥作用。价值规律是商品经济的基本规律。
1.价值规律的内容和要求
价值规律的基本内容和客观要求有两个方面：(1)商品的价值量由社会必要劳动时间来决定。(2)商品交换以价值量为基础，即实行等价交换。价值规律就是商品按照由社会必要劳动时间决定的价值进行交换的规律。
2.价值规律的表现形式
在以私有制为基础的商品经济中，价值规律的表现形式：随着商品供求关系的变化，价格有时高于价值，有时低于价值，但价格总是围绕价值上下波动。
商品价格与价值的不一致，并不违背价值规律。因为，商品价格的确定是以商品价值为基础的，价格始终围绕价值上下波动，不会偏离价值太远。从长期的趋势和社会总体来看，一种商品价格的上涨部分和下跌部分是会相互抵消的，商品价格的平均数仍然是和价值相一致的。
3.价值规律在私有制商品经济中的作用
(1)价值规律自发地调节生产资料和劳动力在社会各生产部门之间分配的比例，即调节社会资源的配置。(2)价值规律自发地促进社会生产力的发展。(3)价值规律会引起和促进商品生产者的两极分化，并在一定的历史条件下，导致资本主义生产关系的产生和发展。
随着我国农村金融体制改革的开展，农村信用社如何更有效地为农村经济提供强有力的资金支持;更完善的提供安全、快捷的资金流动是农村信用社发展的重要途径。不断探索和实践县域金融服务，已成为农村信用社增强发展动力，提升竞争水平的关键，也是农村经济、社会发展对农村金融发展的客观要求，下面就新时期农信社如何改善金融服务略述几点看法。
一、积极营销，多渠道扩大储源。
(一)实行全员营销。根据目前县域存款业务发展的新特点，牢固树立创新发展观念，要实行全员营销，全力塑造城区信用社新形象，把存款业务市场做大、做强，要把组织各项存款作为增强农村信用社经营实力和提高效益的第一要务来抓，扩大储蓄存款总量，积极寻找客户，争取客户，巩固客户，对存款大户实行立体化攻关，充分发挥农村信用社人熟、地熟、点多面广的优势，实行全员营销。
(二)优化服务水平。农村信用社要通过各种手段和方式，全面提高从业人员的整体素质，确保把优质服务落到实处，牢固树立全心全意为客户服务的理念，提高办事质量和效率，弥补农村信用社在结算体系上的不足，在提高常规服务的基础上要因地制宜，结合实际，推出适合本地经济发展需求的新业务，同时积极向一些垄断行业渗透，以求扩大一些新的高端客户群体，要妥善处理好传统业务和中间业务的关系，循序渐进，稳步渐进，稳步发展，最大限度的开辟并占领市场。
(三)强化激励考核。农村信用社和商业银行相比虽然服务手段相对落后，但是，农村信用社营业网点众多，方便、快捷的小额贷款已得到广大农民的认可，因此调动广大干部职工吸收存款积极性和主观能动性，以利益激励人，以机制驱动人，根据当地实际情况合理把存款任务层层分解，落实到人，实行岗位责任制。广泛开展存款业务竞赛，建立一套以存款为目标的有效分配机制。
二、瞄准定位，打响信合品牌。
信用社必须清楚地看到其发展趋势，在金融服务与业务发展上要因势利导，顺应发展形势。在对农村、农民、农业的支持上，农村信用社要利用点多面广，利用地缘、人缘优势，向个体工商户、私营企业、居民提供及时快捷、便利、灵活的全方位服务，满足不同层次的客户群，打响信合品牌。同时，农信社要在巩固提高原有业务经营的基础上，不断开拓业务品种与服务领域。要加强调研，明确经营重点，不断拓展新的业务，认真全面地对所有制经济成份进行分析研究，建立信息库，并围绕新的经济增长点，规划业务发展方向，开发新的业务品种。细分市场，争取主动权，占领市场制高点。
三、自我完善，提升市场竞争力。
针对目前农信社人员的工作特点，全员要统一思想，精诚团结，齐心协力，组建集合团队。同时，要以“实现形象工程”为突破口，抓好网点的基础设施建设，要为农民提供全方位、多功能、多层次的服务。树立老字号“信合”品牌形象。另外，要注重建设基础设施的“硬件”载体。一是要继续扩大电子化建设的覆盖面，完善信用社电子化建设的软硬件体系。同时，要开展丰富的员工文体生活，抓好阵地建设，提高员工凝聚力，加强员工培训，进一步提高员工素质，改善农金队伍中的知识结构，增强信用社业务发展的活力源泉。培养一支政治过硬、作风正派、业务精通、思维活跃的高素质的人才队伍。
http://he.jinrongren.net/ 2018河南农信社笔试资料，金融常识概念
1、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。
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2、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。
3、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。
4、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。
5、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。
6、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。
7、洗钱的行为有：(1) 提供资金帐户(2) 协助将财产转换为现金或金融票据(3) 通过转帐或其他结算方式协助资金转移(4) 协助将资金汇往境外(5) 以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
8、结算的原则是：(1)恪守信用、履约付款(2)谁的钱进谁的帐，由谁支配(3)银行不垫款
9、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。
10、公文：是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
11、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。
12、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
13、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。
14、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。
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15、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。
16、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。
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17、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。
18、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任;有条不紊工作，有效发组织自己的行动;热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力;有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。
19、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：热爱信合事业，有强烈的事业心。严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践坚持原则，明辨是非。关心员工，与下级员工保持经常的沟通。
1、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。
2、(资产) 、(负债 )、 (所有者权益 )是构成资产负债表的三大要素。
3、农村信用社的资金来源包括( 资本金 ) 、 (存款) 、 (金融市场筹资)
4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。
5、如合同无其他约定，保证担保的范围包括 (主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。
6、保证的方式有 (一般保证)、 (连带责任保证 )。
7、按贷款方式划分的贷款种类有 (信用贷款 )、(担保贷款)、 (票据贴现)。
8、票据贴现的贴现期限最长不得超过 (6) 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
9、农村信用社贷款风险分类有(正常 、关注 、次级 、可疑和损失)5个档次，后 3个档次为不良贷款。
10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%;次级类贷款，计提比例为 (25%);可疑类贷款，计提比例为50%;损失类贷款，计提比例为 (100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地(所有权和使用权)不得做抵押。
12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过(十)年，超过的应当报中国人民银行备案。
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13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(关注)类贷款。
14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成(一定损失)的贷款应归为次级类贷款。
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15、抵押人以房产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自(登记之日)起生效。
16、贷款的种类有 (自营贷款)、 (委托贷款)和(特定贷款)。
17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。
18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循(平等)、(自愿)、(公平)、和(诚实信用的)原则。
19、辽宁省联社党委提出要将党的思想建设与(企业文化建设)相结合。
20、储蓄机构设置应遵循(统一规划)、(合理布局)、(讲求实效)、(确保安全)的原则。
21、国家规定，股份有限公司的注册资本最低限为(3000万元)。
22、储蓄营业网点库存现金，根据业务需要由管理单位从严核定。限额最高不超过(3)天的业务需要量，并按业务增减进行调整。
23、现金收入先(收款)后(记账)，现金付出先(记账)后(付款)，转账业务先(记付款账户)后(记收款账户)。
24、辽宁省农村信用社标识由(绿)和(黄)两种基本颜色构成。
25、按贷款方式划分的贷款种类有 (信用贷款)、( 担保贷款)、 (票据贴现)。
26、商业银行的会计自公历(1月1日)起至(12月31日)止。
27、储蓄机构必须(挂牌公告)，(储蓄存款利率)不得擅自变动。
28、信贷投放的重点是(农村、农业、农民)。
29、中间业务：是指(不构成表内资产)、(表内负责)、(形成非利息收入的业务)。 30、农村信用社的资金来源主要有(资本金)、(存款)、(金融市场筹资)等三个部分。
31、农村信用社信贷管理的原则：(安全性)、(流动性)、(盈利性)。
32、呆滞贷款真实性认定标准：
(1) 呆滞借款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)
http://he.jinrongren.net/ (2) 贷款虽未逾期或逾期不满(90)天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。
33、农村信用社是由(社员入股组成)、(实行民主管理)、(主要为社员提供金融服务)的集体金融组织，实行(自主经营)、(自负盈亏)、(自担风险)。
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34、货币市场包括(同业拆借市场)、(票据贴现市场)、(回购市场)和(短期信贷市场)。 30、会计核算的基本前提是(会计主体)、(持续经营)、(会计分期)、(货币计量)。
31、计算机资源：计算机硬件(包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等)、软件及技术服务等。
1、农村信用社在什么情况下可以实行以县(市)为单位统一法人? 答：按照《关于农村信用社以县(市)为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县(市)，可以县(市)为单位将农村信用社和县(市)联社各为法人改为统一法人，具体条件是：(1)全辖农村信用社统算，账面资金能抵债;(2)基层农村信用社自愿;(3)县(市)联社有较强的管理能力;(4)统一法人后股本金达到1 000万元以上(经银行监管部门批准，可适当调整)，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。
2、什么是农户小额信用贷款? 答案：农户小额信用贷款是指农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。它适用于主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。
3、农村信用社的基本会计凭证有几种，都是什么? 信用社定期保管的会计档案期限分哪几种? 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计账簿类
4 总账 15年 包括日记账
http://he.jinrongren.net/ 5 明细账 15年
6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年
版权所有 翻印必究 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类
包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 财务报告(决算) 永久 包括文字分析 四 其他类
11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年
4、出纳工作的基本制度有那些?
一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定： (一)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。 (二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 (三)现金收付，换人复核。
(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
(五)及时核对库存，做到账款、账实相符。
(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。 实行出纳柜员制的，按有关规定执行。
二、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。
三、收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准： (一)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者; (二)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者;
http://he.jinrongren.net/ (三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者; (四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者; (五)票面变色严重、影响图案清晰者; 版权所有 翻印必究 (六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。
四、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
五、现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。
六、发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。
(一)技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。
(二)责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。
(三)属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分;触犯刑律的，移交司法部门处理。
七、凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙(密码)的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。
5、我国的储蓄政策、原则是什么? 新中国成立后，我国宪法和法律都明确规定保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯，即历来都是对储蓄实行保护和鼓励政策，具体说来就是存款的占有权属于存款人所有，任何人不得侵犯;存款完全归存款人自由支配，任何人不得干涉;存款的处置权属存款人，任何人不得剥夺;国家免征储蓄存款利息的个人收调节税。
我国储蓄原则是在基于宪法、法律规定保护个人合法存款所有权不受侵犯的前提下实行"存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密"的原则。
存款自愿--储户参加储蓄，存多存少、存什么种类，在哪个银行开户完全是一种自愿的行为，任何人和单位都不能干涉。
取款自由--储户取款多少，什么时候取，也是其自由决定，任何个人和单位也不能干涉。
http://he.jinrongren.net/ 存款有息--储户在金融机构的存款，金融机构必须按照国家规定的利率向储户支付一定的利息。
为储户保密--储户存款的多少，储蓄的种类，户名，地址，印章等式样，金融机构不得泄漏于外人，以保障存款的安全。
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6、贷款五级分类的核心定义? 答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。 (1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(2)关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(3)次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。(4)可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。(5)损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。
7、为什么要加强贷款风险管理? 答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。
8、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。
http://he.jinrongren.net/ 答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%; 不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; 存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%; 版权所有 翻印必究 定资产比例=(固定资产净值+在建工程)÷资本总额×100%; 资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%。
9、储蓄大额提现的规定及处理? 答：储蓄大额提现要在遵循：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密原则的前提下，认真贯彻下列规定：一日一次性从储蓄账户提现5万元(不含5万元)以上的，储蓄营业网点柜台人员应请支取人提供有效身份证件，并经储蓄营业网点负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元(含20万元)以上的，应请取款人至少提前1天以电话等方式预约，以便储蓄营业网点准备现金。一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日一次数次累计超过5万元以上的现金支付，储蓄营业网点内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向中国人民银行当地分支机构备案 。
10、储蓄事后监督的主要内容? 答 ：审核储蓄会计凭证;审核储蓄营业日报表;审核挂失的储蓄存款;审核和监督储蓄存款异地托收和不动户。
11、商业银行与中国人民银行和银监会的关系? (1)商业银行依法向人民银行报送资产负责表等报表和其他资料，接受人民银行的业务指导和检查监督。商业银行办理存款业务，需遵循人民银行规定利率幅度确定存款利率，按规定向人民银行交存存款准备金;办理贷款业务，应按人民银行规定的利率幅度确定贷款利率，并遵循人民银行关于资产负债比例管理的规定，保持合理的资产负债比例管理的规定，保持合理的资产种类和资产期限结构。
(2)商业银行接受银监会的行政监督管理。商业银行的设立、变更和终止，需经银监会批准;商业银行的资产负债不比例管理制度和平时的业务接受银监会的行政监管。
12、储蓄会计凭证基本要素? 答：1.业务发生的日期; 2.会计科目及分录 ; 3.户名、账号4.币种、金额、发生额和余额; 5.存期、储种; 6.证件名称及号码; 7.业务公章和经办人员名章; 8.存入日、到期日、支取日; 9.摘要、地址、电话(或备注);10.年利率。
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13、贷款管理责任制的内容：(1) 实行主任负责制(2) 贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查(3) 建立大额审贷分离制(4) 建立贷款分级审批制(5) 建立和健全信贷工作岗位责任制(6) 建立离岗审计制
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14、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。
15、农户小额信用贷款客户应具备的条件：(1) 居住在信用社的营业区域之内(2) 具有完全民事行为能力、资信良好(3) 从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源(4) 具备清偿贷款本息能力
16、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。
17、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。
18、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
19、质押与抵押的不同之处：
(1) 担保物的占有权是否发生转移不同; (2) 担保物的种类不同; (3) 合同生效的时间不同; (4) 能否重复设置担保权不同。
20、营业终了的结帐步骤：(1)编制科目日结单(2)登记总帐(3)填制计算余额表(4)核对总分帐务(5)编制日报表
21、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。
22、金融市场有哪些基本职能? 答案：资源配置、风险管理、支付结算. 金融市场是货币与资本流动和配置的场所。在现代经济体系的运行中，金融市场有着非常重要的作用，其功能主要包括将储蓄转化为投资、为消费行为和投资活动提供信用、为交易提供支付机制、为投资者提供风险定价和防范的工具、为企业提供规范运作的外部约束和激励机制、为政府提供经济金融政策实施的工具和渠道。
23、金融风险的种类有哪些? 答案：对于金融风险的种类，从不同的角度出发，会有不同的认识或不同的关注点。
http://he.jinrongren.net/ 对于经营金融者来说，金融风险是指所从事的经营活动给自己造成经济损失的风险。此类风险主要有信用风险，市场风险、外汇风险，购买力风险，内部风险，政策风险。
从政治、法律界人士和国家看金融风险从政治和法律以及国家的角度来看，金融风险是指可能影响金融业务正常进行，破坏金融秩序、危害经济安全的不确定因素。它不完全以经版权所有 翻印必究
营者的盈亏为标准。从这一角度出发，金融风险两类：国家金融风险和国际金融风险。
24、什么是“借货记账法”? 答案：借贷记账法是复式记账法的一种。它是以“借”、“贷”为记账符号，以“资产=负债+所有者权益”的会计等式为理论依据，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种科学复式记账法。
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一、填空题
1、监管部门进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书;否则银行业金融机构有权拒绝检查。
2、商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允的原则。
3、客户未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定需具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化整为零、超授权批准、越权或变相越权的，商业银行不得提供授信。
4、国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。
5、商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
6、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
7、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
8、商业银行拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。
9、商业银行资本充足率不得低于8%，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额不得低25%，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。
10、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。
11、根据现行的《银行帐户管理办法》，银行结算帐户分为四类：基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
12、商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
13、各商业银行要严格按照《商业银行信息披露暂行办法》的规定，在会计报表附注中披露关联方交易金额在3000万元以上或占商业银行净资产总额1%以上的关联方交易。
14、内部控制评价应遵循的六条原则是全面性原则、统一性原则、独立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则。
15、各银行对于已获准开办的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。各银行的分支机构经上级行授权即可开办新业务，仅须在开办后的10个工作日内向当地银监局、直属分局或银监分局书面报告。
16、商业银行核心资本主要包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
17、银监会提出的持续性监管的理念是提高贷款五级分类准确性—提足拨备—做实利润—资本充足率达标。
18、商业银行对集团客户授信应遵循以下三条原则：统一原则、适度原则和预警原则。
19、《商业银行房地产贷款风险管理指引》指出：商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%(含)以下，月所有债务支出与收入比控制在55%(含)以下。 20、行政处罚遵循依法、公正、公开的原则
二、填空题
21、根据商业银行资产负债管理的对称原理，如果平均流动率大于l，表示( A )。 A、资产运用过度 B、资产运用不足 C、负债经营过度 D、负债经营不足
22、违法行为在(B)年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。 A、1 B、2 C、3 D、4
23、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行(B)以上股份或表决权的非自然人股东。 A、2% B、5% C、8% D、10%
24、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的(D)。 A、10% B、15% C、30%D、50%
25、境外金融机构投资入股中资商业银行的，最近一年年末总资产原则上不少于(D)亿美元。 A、10亿 B、30亿 C、50亿 D、100亿
26、银监会派出机构不得制定固定性统计报表。因工作需要制定辖内临时性统计报表，应报上一级银行业监督管理机构统计部门备案。临时性统计报表期限一般不超过(C)。 A、三个月B、六个月 C、一年 D、两年
27、国务院银行业监督管理机构应当在(B)的期限内，对银行业金融机构的设立申请事项做出批准或者不批准的书面决定?
A、自收到申请文件之日起两个月内 B、自收到申请文件之日起六个月内
C、自银行业金融机构发出申请文件之日起六个月内 D、自银行业金融机构发出申请文件之日起两个月内
28、国务院银行业监督管理机构应当在(A)的期限内，对银行业金融机构的变更、终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品种申请事项做出批准或者不批准的书面决定? A、自收到申请文件之日起三个月内 B、自收到申请文件之日起一个月内 C、自决定受理之日起两个月内 D、自收到申请文件之日起六个月内
29、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处以(D)数额的罚款。
A、十万元以下 B、十万元以上 C、三十万元以下 D、十万元以上三十万元以下 30、银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。(A、B、D)
A、未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的 B、拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的 C、擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款 D、未按照规定进行信息披露的
31、金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，(A、C、D)。
A、给予警告，没收违法所得，并处违法所得l倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款 B、取消高级管理人员一定期限的任职资格
C、对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分 D、构成非法出具金融票证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任
32、根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：(A、B)。
A、保证收益理财计划 B、为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品 C、保本浮动收益理财计划 D、非保本浮动收益理财计划
33、有下列哪些情形的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员(B、C、D)。 A、个人负有债务到期未清偿的 B、担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的
C、担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的
D、因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的
34、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。这些重大事项包括哪些?
A、外部政策变动; B、股权或主要领导人发生变动;
C、客户涉及重大诉讼;D、客户的担保超过所设定的担保警戒线。
35、商业银行不得对以下用途的业务进行授信(A、B、C)。 A、国家明令禁止的产品或项目
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股 C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资 D、关联项目
36、按照《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险包括如下情况(A、B、C) A、操作不当 B、系统失误 C、法律风险 D、战略风险
37、商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，但接管期限最长不得超过(B)年。 A、1 B、2 C、3 D、4
38、以下符合设立农村合作银行条件的是(A、B、C、D) A、有符合银监会规定的章程;
B、以发起方式设立且发起人不少于1000人; C、注册资本最低限额为2000万元人民币; D、有符合任职资格条件的董事和高级管理人员;
39、国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整商业银行注册资本的最低限额，但设立农村商业银行的注册资本不得少于(C)。
A、1亿元 B、5亿元 C、5000万元 D、2亿元。
40、银行业监督管理部门可根据需要对适用于核准制的拟任高级管理人员进行(A、B、D)。 A、考试 B、考察 C、备案 D、谈话
三、判断题
41、银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构股东、高级管理人员进行监督管理谈话，要求他们就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。(×)
(银监法第35条：银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。)
42、银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构可以要求其在规定的期限内提交整改方案，并对实施情况进行监督。(×) (银监法第37条：银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正;逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：
(一)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;
(二)限制分配红利和其他收入;
(三)限制资产转让;
(四)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;
(五)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;
(六)停止批准增设分支机构。)
43、银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者指令与其他银行业金融机构合并。(×) (银监法第38条：银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。)
44、对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以冻结或申请司法机关予以冻结。(×)
(银监法第41条：对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。)
45、银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。(×) (银监法第39条：银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。)
46、商业银行经中国人民银行批准,可以经营结汇、售汇业务。(√)(商业银行法第3条)
47、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。(√)(商业银行法第10条)
48、商业银行的组织形式、组织机构、分立、合并, 适用《中华人民共和国公司法》的规定。(√)(商业银行法第17,25条)
49、商业银行分支机构具有法人资格,依法开展各项业务,自行承担民事责任。(×)(商业银行法第22条：„„商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。) 50、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。(×)(商业银行法第29条：„„对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。)
51、对单位存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。(×)(商业银行法第30条：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外;有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。)
52、商业银行可以根据市场的供求情况自主确定利率。(×)(商业银行法第31条：商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。)
53、商业银行应当保证存款本金和利息的支付,不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。(√)(商业银行法第33条)
54、商业银行贷款,应当实行审贷分离、分级审批的制度。(√)(商业银行法第35条)
55、任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。(√)(商业银行法第41条)
56、拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。(√)(商业银行法第46条)
57、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个或多个办理日常转账结算和现金收付的基本账户。(×)(商业银行法第48条：企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。„„)
58、商业银行违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的，国务院银行业监督管理机构有权对其实施处罚。(√)(商业银行法第73条)
59、商业银行非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的，国务院银行业监督管理机构有权对其实施处罚。(√)(商业银行法第73条)
60、不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力;未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。(√)(物权法第9条
61、乡镇、村企业的建设用地使用权可以单独抵押。(×)(物权法第183条：乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。) 6
2、抵押人的行为足以使抵押财产价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止其行为。抵押财产价值减少的，抵押权人有权要求恢复抵押财产的价值，或者提供与减少的价值相应的担保。抵押人不恢复抵押财产的价值也不提供担保的，抵押权人有权要求债务人提前清偿债务。(√)(物权法第193条) 6
3、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权;未行使的，人民法院不予保护。(√)(物权法第202条)
64、最高额抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。(√)(物权法第203条)
65、同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。(√)(物权法第239条)
66、公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司具有法人资格，可以承担民事责任。(×)(公司法第14条：公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。„„)
67、根据《担保法》的规定，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。(√)(担保法第17条) 6
8、以土地使用权抵押的应向财产所在地的工商行政管理部门办理登记。(×)(担保法第42条：办理抵押物登记的部门如下：„„
(五)以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。) 6
9、同一债务人有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，由保证人承担相同份额的保证责任。(×)(担保法第12条：同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。) 70、企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。(√)(担保法第10条) 7
1、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人，如企业、学校、幼儿园、医院等企事业单位可以为保证人。(×)(担保法第9条：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。) 7
2、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分。(×)(担保法第42条：„„商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。„„) 7
3、我国票据法中规定的支票是由出票人约定自己付款的一种自付证券，在出票人之外不存在独立的付款人。(×)(票据法第86条：支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。出票人可以在支票上记载自己为收款人。) 7
4、票据上有伪造签章的，票据债权人行使追索权时，该票据上的其他真正签章人不能以伪造为由而进行抗辩。(√)(票据法第14条) 7
5、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，以中文大写为准。(×)(票据法第8条：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。) 7
6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。(√)(票据法第9条)
77、持票人对支票出票人的票据权利，自出票日起2年内不行使而消灭。(×)(票据法第17条：票据权利在下列期限内不行使而消灭：„„
(二)持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月;„„) 7
8、票据上的记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责;在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责;不能辨别是在票据被变造之前或者被变造之后签章的，视同在变造之前签章。(√)(票据法第14条)
79、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。(√)(票据法第10条)
80、背书人可以通过背书将汇票金额一部分转让或者将汇票金额分别转让给二人以上。(×)(票据法第33条：背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。) 8
1、根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行政府指导价和市场调节价。(√)(商业银行服务价格管理暂行办法第5条)
82、商业银行不得对人民币储蓄开户、销户、同城的同一银行内发生的人民币储蓄存款及大额取款、零钞清点整理储蓄业务收费。(×)(商业银行服务价格管理暂行办法第11条：商业银行不得对人民币储蓄开户、销户、同城的同一银行内发生的人民币储蓄存款及大额以下取款业务收费，大额取款业务、零钞清点整理储蓄业务除外。„„)
83、境外金融机构投资入股中资金融机构，应当经中国银行业监督管理委员会批准。(√)(境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法第4条)
84、按照目前发展水平和外部环境，短期内中国银行业尚不具备全面实施新资本协议的条件。(√)(中国银行业实施新资本协议指导意见第二大点第二款)
85、商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。(√)(商业银行集团客户授信业务风险管理指引第7条) 8
6、金融机构未能有效执行从事衍生产品交易所需的风险管理制度和内部控制制度，中国银监会有权暂停和终止其从事衍生产品交易的资格。(√)(金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法第41条) 8
7、商业银行审慎对固定资产进行重估时，计入附属资本的部分不超过重估储备的50%。(×)(重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。) 8
8、客户主动要求了解或购买产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品。(√)(商业银行个人理财业务风险管理指引第23条) 8
9、商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。(√)(商业银行个人理财业务管理暂行办法第23条) 90、按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。(√)(商业银行个人理财业务管理暂行办法第8条) 9
1、银监会及其派出机构实施行政处罚以法律、行政法规和规章为依据。规章以下的规范性文件不得设定行政处罚，不得作为行政处罚的依据。(√)(中国银行业监督管理委员会行政处罚办法第3条) 9
2、银监会及其派出机构在监督管理过程中或者收到举报、控告材料，发现涉嫌违法行为，经初步审查认为应当给予行政处罚的，由法律事务部门填写立案审批表，予以立案。(×)(中国银行业监督管理委员会行政处罚办法第17条：银监会及其派出机构在监督管理过程中或者收到举报、控告材料，发现涉嫌违法行为，经初步审查认为应当给予行政处罚的，由监督检查部门填写立案审批表，予以立案。„„) 9
3、银行业金融机构、其他单位和个人认为银监会或其派出机构的具体行政行为所依据的金融规章以下的规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，可以一并向行政复议机关提出对该规定的审查申请。(√)(中国银行业监督管理委员会行政复议办法第6条) 9
4、银行业金融机构、其他单位和个人申请行政复议，行政复议机关已经依法受理的，在法定行政复议期限内可以向人民法院提起行政诉讼。(×)(中国银行业监督管理委员会行政复议办法第16条：银行业金融机构、其他单位和个人申请行政复议，行政复议机关已经依法受理的，在法定行政复议期限内不得向人民法院提起行政诉讼。„„) 9
5、商业银行可以向本行高级管理人员发放小额循环额度信用贷款。(×)(商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第29条：商业银行不得向关联方发放无担保贷款。) 9
6、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%。(×)(商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第32条：„„商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。„„) 9
7、重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额2%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。(×)(商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第22条：重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。) 9
8、商业银行应当对银行账户头寸按市值每日至少重估一次价值。(×)(商业银行市场风险管理指引第18条：商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。) 9
9、内部控制评价应从充分性、合法性、有效性和适宜性等四个方面进行。(×)(商业银行内部控制评价试行办法第8条：内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行。) 100、内部审计部门应建立审计复议制度，对审计对象提出异议的审计结论，由做出审计结论的审计机构的上级机构进行复议。(√)(银行业金融机构内部审计指引第31条) 10
1、风险管理是金融创新的内在要求。(√)(商业银行金融创新指引第5条) 10
2、商业银行开展金融创新活动，可适当放宽监管。(×)(商业银行金融创新指引第10条：商业银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定。商业银行不得以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。) 10
3、商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。(√)(商业银行金融创新指引第11条) 10
4、商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的十个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。(√)(商业银行合规风险管理指引第27条) 10
5、商业银行小企业授信不得用于国家政策、法律法规禁止或限制的行业、项目和产品。(√)(商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)第28条) 10
6、授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，可以不申请回避。(×)(商业银行授信工作尽职指引第4条：授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。) 10
7、商业银行对客户调查和客户资料的验证必须全部进行实地调查并且对客户资料严格保密，不可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。(×)(商业银行授信工作尽职指引第16条：商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。) 10
8、商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。(√)(商业银行不良资产监测和考核暂行办法第5条) 10
9、受突发事件或偶然因素影响非计划暂停电子银行服务，金融机构应在暂停服务后48小时内将有关情况报告中国银监会。(×)(电子银行业务管理办法第30条：„„受突发事件或偶然因素影响非计划暂停电子银行服务，在正常工作时间内超过4个小时或者在正常工作时间外超过8个小时的，金融机构应在暂停服务后24小时内将有关情况报告中国银监会，并应在事故处理基本结束后3日内，将事故原因、影响、补救措施及处理情况等，报告中国银监会。)
110、贷款人对借款人发放的用于购买推土机、挖掘机、搅拌机、泵机等工程车辆的贷款，可以比照本办法执行。(√)(汽车贷款管理办法第33条) 1
11、企业年金基金投资管理应当充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理。(√)(企业年金基金管理试行办法第44条) 1
12、银行业金融机构应加强数据采集、存贮、传输、使用、备份、恢复、抽检、清理、销毁等环节的有效管理。(√)(银行业金融机构信息系统风险管理指引第27条) 1
13、《商业银行操作风险管理指引》中的操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，即包括法律风险、策略风险和声誉风险。(×)(商业银行操作风险管理指引第3条：本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。) 1
14、商业银行法律、合规、信息科技、安全保卫、人力资源等部门在管理好本部门操作风险的同时，应在涉及其职责分工及专业特长的范围内为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。(√)(商业银行操作风险管理指引第10条) 1
15、商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理，定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况。(×)(商业银行操作风险管理指引第11条：商业银行的内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。„„) 1
16、商业银行的高级管理层应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。(×)(商业银行操作风险管理指引第6条：商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括：
(一)制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策;„„) 1
17、以第三人存单作质押的，贷款人应制定严格的内部程序，认真审查存单的真实性和有效性，防止发生权利瑕疵的情形。(×)(个人定期存单质押贷款办法第6条：以第三人存单作质押的，贷款人应制定严格的内部程序，认真审查存单的真实性、合法性和有效性，防止发生权利瑕疵的情形。„„) 1
18、失效的存单可以作为质押品。(×)(个人定期存单质押贷款办法第4条：„„所有权有争议、已作担保、挂失、失效或被依法止付的存单不得作为质押品。) 1
19、存单质押贷款期限可以超过质押存单的到期日。(×)(个人定期存单质押贷款办法第8条：存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。„„) 120、质押存单存期内按正常存款利率计息。(√)(个人定期存单质押贷款办法第11条) 1
21、质押存单的挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在三个工作日内补办书面挂失手续。(×)(个人定期存单质押贷款办法第18条：„„质押存单的挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在五个工作日内补办书面挂失手续。) 1
22、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》不得作为质押的权利凭证。(√)(单位定期存单质押贷款管理规定第3条) 1
23、经确认后的单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额一般不超过确认数额的60%。(×)(单位定期存单质押贷款管理规定第12条：经确认后的单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额一般不超过确认数额的90%。„„) 1
24、贷款人对质押的单位定期存单及借款人或第三人提供的预留印鉴和密码等应妥善保管，因保管不善造成其丢失、毁损或泄密的，由出质人承担责任。(×)(单位定期存单质押贷款管理规定第14条：贷款人对质押的单位定期存单及借款人或第三人提供的预留印鉴和密码等应妥善保管，因保管不善造成其丢失、毁损或泄密的，由贷款人承担责任。) 1
25、商业银行对关联方的授信，应当按照商业原则，可以以优于对非关联方同类交易的条件进行。(×)(商业银行内部控制指引第47条：商业银行对关联方的授信，应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。„„) 1
26、商业银行行长担任授信审查委员会的成员。(×)(商业银行内部控制指引第34条：„„行长不得担任授信审查委员会的成员。„„) 1
27、商业银行应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当采用量化风险指标。(√)(商业银行内部控制指引第37条) 1
28、商业银行应当认真遵循“服务你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力。(×)(商业银行内部控制指引第83条：商业银行应当认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。) 1
29、商业银行中间业务内部控制的重点包括开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权。(√)(商业银行内部控制指引第85条) 130、商业银行应按《商业银行信息披露办法》规定的内容进行信息披露。该办法没有规定的，则商业银行可以不予披露。(×)(商业银行信息披露办法第24条：商业银行应按本办法规定的内容进行信息披露。本办法没有规定的，但若遗漏或误报某个项目或信息会改变或影响信息使用者的评估或判断时，商业银行应将该项目视为关键性项目予以披露。) 1
31、可以用客户的信用评级代替对贷款的分类。(×)(贷款风险分类指引第7条：„„不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。) 1
32、本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑的贷款，归为关注类。(√)(贷款风险分类指引第10条) 1
32、逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，归为可疑类。(×)(贷款风险分类指引第11条：下列贷款应至少归为次级类：
(一)逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。„„) 1
33、重组后的贷款如果仍然逾期，应归为损失类。(×)(贷款风险分类指引第12条：„„重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。„„) 1
34、农村信用合作社以县(市)为单位实行统一法人后，股本金应达到1000万元以上，核心资本充足率在任何时点不低于4 %。(×)(核心资本充足率应为不低于2%。
1
35、银行业金融机构及其工作人员对监管机构的处罚决定不服的，可以申请行政复议，也可以向人民法院起诉讼。(√)
1
36、银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》规定，县联社股金中，单个自然人社员持股最高不得超过股本总额的0.5%，单个法人持股最高不得超过股本总额的10%。(×)(单个法人持股最高不得超过股本总额的5%。)
1
37、商业银行表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类，交易账户中的项目通常按历史成本计价、银行账户中的项目则通常按市场价格计价。(×)(交易账户中的项目通常按市场价格计价、银行账户中的项目则通常按历史成本计价。)
1
38、商业汇票的购销双方根据需要可以商定不超过12个月的付款期限。(×))(可以商定不超过6个月的付款期限。)
1
39、银行对核销后的债权不具有追索权。(×)(对核销后的债权仍然具有追索权。)
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